Tag Archives: pajak

IRS Modifies Crypto Question on Tax Form — Now Focusing on Taxable Cryptocurrency Transactions

IRS Memodifikasi Pertanyaan Crypto pada Formulir Pajak — Sekarang Berfokus pada Transaksi Cryptocurrency Kena Pajak – Pajak Berita Bitcoin Tax

Inside Income Service (IRS) AS telah memodifikasi pertanyaan kripto yang diajukan pada formulir pajak utama AS. Mengurangi ruang lingkup pertanyaan, IRS sekarang berfokus pada transaksi cryptocurrency kena pajak.

Pertanyaan Crypto Baru pada Formulir Pajak 1040

IRS menerbitkan draft Formulir 1040 untuk tahun pajak 2021 Kamis. Formulir 1040 adalah formulir pajak utama yang digunakan untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan individu di AS. Formulir draf menunjukkan bahwa agen pajak telah sedikit memodifikasi pertanyaan kripto.

Pertanyaan crypto sekarang berbunyi: “Kapan saja selama tahun 2021, apakah Anda menerima, menjual, menukar, atau membuang kepentingan finansial apa pun dalam mata uang digital apa pun?”

Sebelumnya, pertanyaannya berbunyi: “Selama tahun 2020, apakah Anda menerima, menjual, mengirim, menukar, atau memperoleh kepentingan finansial dalam mata uang digital apa pun?”

Draf Formulir IRS 1040 untuk tahun 2021.

Untuk tahun 2021, IRS telah menghapus kata "kirim" dan mengganti "memperoleh" dengan "membuang."

Formulir IRS 1040 untuk tahun 2020.

Shehan Chandrasekera, Kepala Strategi Pajak di perusahaan perangkat lunak pajak Cointracker, menjelaskan bahwa “Pertanyaan yang direvisi hanya menanyakan tentang transaksi kena pajak Anda dibandingkan dengan cakupan yang jauh lebih luas dari versi 2020.”

Dia berpendapat, “Meskipun perubahan ini tidak berdampak besar pada pajak Anda, ini mengisyaratkan apa yang telah dipelajari IRS dari versi 2020 dan arahnya,” menguraikan:

Di bawah pertanyaan yang direvisi, Anda tidak perlu mencentang 'Ya' jika Anda mengirim cryptocurrency di antara dompet/pertukaran atau memperolehnya, yang keduanya merupakan transaksi tidak kena pajak.

Apa pendapat Anda tentang pertanyaan kripto baru pada formulir pajak? Beri tahu kami di bagian komentar di bawah.

Kredit Gambar: Shutterstock, Pixabay, Wiki Commons

Penafian: Artikel ini hanya untuk tujuan informasi. Ini bukan penawaran langsung atau ajakan untuk membeli atau menjual, atau rekomendasi atau dukungan dari produk, layanan, atau perusahaan apa pun. Bitcoin.com tidak memberikan nasihat investasi, pajak, hukum, atau akuntansi. Baik perusahaan maupun penulis tidak bertanggung jawab, secara langsung atau tidak langsung, atas kerusakan atau kerugian yang disebabkan atau diduga disebabkan oleh atau sehubungan dengan penggunaan atau ketergantungan pada konten, barang, atau layanan apa pun yang disebutkan dalam artikel ini.

Orang Amerika mencari keringanan pajak atas keuntungan bitcoin

Orang Amerika mencari keringanan pajak atas keuntungan bitcoin

Ekspatriat Rusia Katie Ananina telah menghabiskan tiga tahun terakhir membantu orang menghindari pajak atas keuntungan bitcoin mereka. Ini semua adalah bagian dari misinya untuk menempel pada pria itu, satu kasus penghindaran pajak pada suatu waktu.

Seperti namanya, Paspor Paket B menawarkan klien kaya crypto jalan menuju paspor kedua dalam pilihan mereka dari tujuh, sebagian besar tropis, negara surga pajak, yang semuanya dibebaskan dari pajak capital achieve atas kepemilikan crypto.

"Saya cukup pintar untuk mengetahui bahwa $200 dalam bitcoin akan bernilai $100.000 pada suatu saat," kata Ananina. "Saya tidak berpikir pemerintah harus memiliki 40% dari itu."

Cerita asal

Ananina bukanlah maximalist bitcoin stereotip Anda, frasa yang digunakan untuk menggambarkan orang yang percaya bahwa bitcoin, dan belum tentu cryptocurrency lainnya, adalah masa depan keuangan.

Lahir dan besar di Chelyabinsk, sebuah kota di Rusia tengah, 90 mil sebelah utara perbatasan Kazakhstan, the mantan pembalap perahu layar profesional pindah ke Amerika Serikat pada tahun 2016 setelah mendapatkan kartu hijau, berkat statusnya sebagai salah satu pelaut prime dunia.

Lima setengah tahun yang lalu dia tidak berbicara bahasa Inggris, tetapi Anda tidak akan pernah tahu untuk bertemu dengannya.

Bagi Ananina, daya tarik bitcoin terungkap ketika dia melihat mata uang Rusia turun 50% selama dua bulan dia tinggal di Spanyol saat bersaing untuk tim layar nasional Rusia pada awal 2015.

"Profesor makroekonomi saya tidak bisa menjelaskan itu kepada saya. Tidak ada kemungkinan saya bisa menjalankan persamaan saya dan mencari tahu apa yang terjadi di sana," katanya. "Saya menyadari bahwa saya tidak senang dengan cara kerja uang."

Maka mulailah hari-hari Ananina sebagai penginjil bitcoin.

Tapi menjadi maxi bitcoin bukan hanya tentang percaya pada satu mata uang, menurut Ananina. Dia percaya sepenuh hati pada arbitrase yurisdiksi, yang, baginya, berarti mengabaikan aturan pemerintah mana pun atas tindakan dan keuangannya, dan pergi ke tempat yang paling cocok untuknya saat ini.

"Jika pemerintah mulai mempengaruhi saya, saya akan mengambil semua (aset saya) ke tangan saya dan pergi ke tempat lain," katanya.

Pola pikir inilah yang mendorong pengusaha berusia 26 tahun ini untuk memulai perusahaannya sendiri yang dirancang untuk membantu orang lain melakukan hal itu. Ananina mengatakan bahwa beberapa bitcoiner yang dia kenal yang telah memegang cryptocurrency selama lebih dari satu siklus boom-and-bust berpikir untuk mendapatkan paspor kedua sebagai cara untuk menghindari membayar pajak capital achieve atas kepemilikan mereka.

Bagaimana itu bekerja

Setiap tahun, Paspor Plan B membantu ratusan orang dari negara-negara seperti AS, Inggris, Australia, dan Kanada mendapatkan paspor kedua di salah satu dari tujuh negara: Saint Kitts dan Nevis, Antigua dan Barbuda, Dominika, Vanuatu, Grenada, Saint Lucia , dan Portugal. Perusahaan ini bekerja bersama-sama dengan program investasi kependudukan atau kewarganegaraan masing-masing pemerintah.

"Ini cara yang menarik untuk menarik investasi asing dan terutama menonjol di negara-negara dengan sedikit sumber daya alam," kata Ernest Marais, seorang pengacara di firma hukum pajak internasional Andersen.

Marais, yang memiliki pengalaman signifikan dalam menasihati klien tentang penataan pajak lintas batas, mengatakan kepada CNBC bahwa skema pembelian paspor semacam ini umumnya ditemukan di surga pajak – atau yang kadang-kadang disebut sebagai "Pusat Keuangan Internasional."

"Di Saint Lucia Anda dapat memperoleh kewarganegaraan dengan investasi antara $100Ok (sumbangan), $250Ok (obligasi pemerintah) atau $300Ok (actual property)," lanjut Marais melalui e mail.

Ananina mengatakan rata-rata cek untuk pelanggannya berkisar antara $130.000 hingga $180.000.

"Ini pada dasarnya adalah sumbangan ke dalam dana pertumbuhan berkelanjutan negara," katanya. "Jadi, klien memberikan sumbangan $ 100.000 atau $ 150.000, ditambah beberapa biaya uji tuntas, biaya pemerintah, dan kemudian $ 20.000 untuk biaya hukum saya."

Biasanya, keluarga memilih Saint Kitts, sementara Saint Lucia adalah program paling populer untuk pelamar lajang, karena ini adalah salah satu tujuan yang lebih murah dan memiliki waktu penyelesaian aplikasi yang cukup cepat.

Bisnis tidak pernah sebaik ini, menurut Ananina.

"Satu-satunya saluran pemasaran saya adalah Twitter," katanya. "Saya benar-benar tidak menghabiskan satu sen pun, tetapi saya sudah memesan tiga minggu ke depan untuk panggilan konsultasi."

Melepaskan kewarganegaraan AS

Di Amerika Serikat, IRS memperlakukan mata uang digital, yang mencakup bitcoin, serta mata uang kripto lainnya, sebagai properti. Ini berarti bitcoin dikenai pajak dengan cara yang mirip dengan saham atau properti nyata.

“Pada tingkat dasar, foundation wajib pajak dalam bitcoin adalah untuk apa wajib pajak membelinya, dan ketika wajib pajak menjual atau menukar bitcoin itu, itu adalah transaksi kena pajak,” jelas Jon Feldhammer, mitra di firma hukum Baker Botts dan mantan litigator senior IRS.

“Penghasilan atau kerugian wajib pajak ditentukan dengan mengambil harga jual dan dikurangi dengan dasar wajib pajak,” katanya.

Jadi katakanlah pembayar pajak membeli satu bitcoin seharga $10.000 dan menjualnya seharga $50.000. Individu ini akan menghadapi $ 40.000 dari keuntungan modal kena pajak. Paspor kedua tidak secara otomatis menyelesaikan masalah pajak mereka.

"Jika pembayar pajak memiliki kartu hijau, adalah warga negara AS, atau warga negara asing AS, pembayar pajak berutang pajak AS atas keuntungan kripto apa pun yang mereka miliki di mana pun kripto atau pembayar pajak berada," jelas Feldhammer. "Juga tidak masalah jika mereka adalah warga negara ganda; jika mereka adalah warga negara AS, mereka berutang pajak AS atas pendapatan mereka di seluruh dunia."

Inilah sebabnya mengapa Ananina mengatakan bahwa banyak klien Amerika-nya berencana untuk melepaskan kewarganegaraan AS mereka atau sedang mempertimbangkan opsi ini di kemudian hari.

Salah satu pelanggan Paspor Plan B, yang berbicara kepada CNBC dengan syarat anonim, mengatakan bahwa dia telah menghabiskan dekade terakhir melintasi Asia Tenggara dan Tengah, dan dia secara serius mempertimbangkan untuk melepaskan paspor AS-nya begitu dia secara resmi menjadi warga negara Saint Kitts. Dia mengatakan biaya $180.000 benar-benar sepadan, karena hanya mewakili 1% dari kekayaan bersihnya, dan pajak capital achieve atas kepemilikan crypto-nya akan berjumlah jutaan.

Orang ini memilih paspor Karibia "utama", seperti yang dia jelaskan, karena ini adalah program tertua dan paling terkemuka dan menawarkan perjalanan bebas visa paling banyak.

Tetapi dia memperingatkan mereka yang tertarik untuk melamar untuk mempersiapkan diri untuk proses berbulan-bulan dengan banyak dokumen, termasuk pemeriksaan polisi dan pemeriksaan medis.

Akan emigran juga harus mencatat bahwa AS biaya warga negara untuk memotong longgar.

"Ketika seorang pembayar pajak AS ekspatriat, mereka umumnya dikenakan 'pajak keluar', yang pada dasarnya adalah pajak yang sama dengan apa yang akan dikenakan pembayar pajak jika mereka menjual semua properti mereka sehari sebelum mereka menyerahkan kewarganegaraan mereka," menurut kepada Feldhammer.

Secara teknis authorized

Tidak seperti penghindaran pajak, yaitu ketika seseorang dengan sengaja menyembunyikan pendapatan mereka, penghindaran pajak adalah authorized, bahkan jika sebagian besar penduduk menganggapnya tidak adil.

Tetapi Marais menunjukkan bahwa IRS dan otoritas pajak meningkatkan upaya mereka untuk melacak kepemilikan mata uang digital melalui beberapa pertukaran kripto terpusat. “Jangkauan IRS sudah mendunia, apalagi dengan adanya Overseas Account Tax Compliance Act,” ujarnya.

Feldhammer bersama Penasihat IRS ketika membuat terobosan signifikan dalam mengenakan pajak kepada pembayar pajak AS yang dengan sengaja menyembunyikan aset di luar negeri untuk menghindari pajak AS.

"Melalui kombinasi informan, perubahan undang-undang, dan tekanan internasional yang signifikan, sekarang sangat sulit bagi orang AS untuk menyembunyikan aset di luar negeri," kata Feldhammer. "AS dapat melakukan hal yang sama untuk kripto dan sudah mempertimbangkan untuk mengubah undang-undangnya untuk melakukan hal ini."

Departemen Keuangan AS telah mengusulkan pelaporan komprehensif untuk kripto, yang akan mempersulit pembelanjaan kripto, seperti uang tunai, tanpa dilaporkan.

IRS juga meningkatkan upaya di dalam negeri untuk melacak pembayar pajak AS yang tidak patuh menggunakan panggilan John Doe, alat yang memungkinkan pemerintah memperoleh informasi tentang sekelompok besar pembayar pajak yang tidak dikenal. Dalam kasus ini, panggilan dikeluarkan ke bursa kripto yang berbeda sebagai cara untuk menemukan orang yang melakukan setidaknya $20.000 transaksi dalam mata uang kripto dari 2016 hingga 2020.

Mengeluarkan panggilan ini satu demi satu adalah cara yang canggung untuk menangkap pembayar pajak AS yang tidak patuh, tetapi itu bisa efektif, menurut Feldhammer.

Inilah sebabnya mengapa banyak pertukaran menghindari orang Amerika sama sekali. Marais memberi tahu CNBC bahwa Valr, pertukaran crypto terbesar kedua di Afrika Selatan, tidak menyentuh warga AS.

Meskipun Ananina tidak melanggar hukum, dia menanggung murka penegakan hukum.

"Setiap kali saya melintasi perbatasan, saya ditahan di bandara selama tiga jam," klaim Ananina. "Mereka mengajukan banyak pertanyaan kepada saya, dan setiap barang bawaan melewati penyaringan paling gila. Mereka benar-benar membalikkan kaus kaki saya."

Tapi dia bilang agen patroli perbatasan tidak bisa menurunkannya.

"Jika saya melintasi perbatasan dengan berjalan kaki, itu jauh lebih mudah, jadi saya benar-benar mulai terbang ke Tijuana dan berjalan melintasi perbatasan ke San Diego," katanya. "Ini rute yang jauh lebih cepat."

.(tagsToTranslate)Ekonomi Asia(t)Teknologi(t)Keamanan siber(t)Mata Uang Kripto(t)Amerika Serikat(t)St. Lucia(t)berita bisnis

NCLA Mengajukan Banding Terhadap IRS — Firma Hukum Mengklaim Agen Pajak Secara Tidak Sah Menyita Ribuan Data Kripto – Membayar Pajak Bitcoin News

NCLA Mengajukan Banding Terhadap IRS — Firma Hukum Mengklaim Agen Pajak Secara Tidak Sah Menyita Ribuan Knowledge Kripto – Membayar Pajak Bitcoin Information

Pada hari Jumat, firma hukum kepentingan publik New Civil Liberties Alliance (NCLA) mengajukan pembukaan singkat dalam kasus cryptocurrency James Harper v. Charles P. Rettig. NCLA berpendapat bahwa hak konstitusional Amandemen Keempat dan Kelima Harper dilanggar oleh Inside Income Service (IRS). Badan pajak AS dituduh memperoleh informasi Harper dari pertukaran aset kripto tanpa panggilan pengadilan yang sah atau batasan undang-undang.

IRS Dituduh Mengakses Informasi Pribadi Warga Negara Amerika Tanpa Mengikuti Pembatasan Undang-Undang tentang Kekuasaan untuk Mengeluarkan Panggilan Panggilan

NCLA telah mengungkapkan telah mengajukan pembukaan singkat dalam kasus James Harper v. Charles P. Rettig di Pengadilan Banding AS untuk Sirkuit Pertama. NCLA adalah entitas hak sipil nirlaba nonpartisan dan firma hukum kepentingan publik yang bertujuan untuk melindungi kebebasan konstitusional dari pelanggaran oleh pemerintah.

Kasus ini melibatkan seorang pria bernama James Harper yang telah membawa litigasi terhadap IRS, komisaris ke-49 dari agen pajak AS Charles Rettig, dan 10 "agen John Doe IRS." NCLA dan Harper berpendapat bahwa IRS mengambil informasi keuangan Harper tanpa "kecurigaan yang masuk akal dan tanpa surat perintah pengadilan."

“Harper secara masuk akal telah menyatakan bahwa (the) IRS melanggar hak konstitusional dan undang-undangnya,” rincian singkat pembukaan organisasi hak-hak sipil itu.

Semuanya dimulai pada tahun 2019 ketika IRS mengirimi Harper surat yang menyatakan bahwa dia tidak "melaporkan dengan benar" "transaksinya yang melibatkan mata uang digital." IRS juga diterbitkan siaran pers musim panas itu yang mengungkapkan 10.000 pemilik cryptocurrency Amerika menerima surat dari agen pajak. Surat-surat itu dikirim ke pembayar pajak yang telah "berpartisipasi dalam transaksi mata uang digital atau tidak melaporkan transaksi masa lalu dengan benar," catat IRS.

“Pembayar pajak harus menanggapi surat-surat ini dengan sangat serius,” Komisaris IRS Charles Rettig menekankan dalam siaran persnya.

IRS Bersembunyi di Balik UU Anti-Perintah, Mahkamah Agung Mengatakan Badan Pajak 'Tidak Dapat Memblokir Gugatan yang Menantang Konstitusional'

NCLA dan Harper berharap Pengadilan Banding mengizinkan argumen lisan dari kasus tersebut. Firma hukum kebebasan sipil sepenuh hati percaya kasus ini mempengaruhi hak konstitusional penggugat. “Kasus ini menghadirkan pertanyaan hukum penting tentang apakah kekebalan kedaulatan Amerika Serikat bertentangan dengan praktik pengumpulan informasi ilegal pemerintah dan apakah bantuan ganti rugi atau deklaratif tersedia dalam situasi seperti itu,” penekanan singkat pembukaan NCLA.

Caleb Kruckenberg, anggota penasihat litigasi NCLA, mengatakan bahwa dia yakin First Circuit dapat memperbaiki situasi ini. “Awal tahun ini, Mahkamah Agung menyatakan bahwa IRS tidak dapat memblokir tuntutan hukum yang menantang konstitusionalitas perilakunya dengan bersembunyi di balik Undang-Undang Anti-Perintah,” kata Kruckenberg dalam sebuah pernyataan kepada Bitcoin.com Information. “Sayangnya, keputusan itu keluar setelah pengadilan distrik mengizinkan IRS menyalahgunakan hukum dengan cara itu. Menurut Mahkamah Agung, bagaimanapun, kasus ini adalah 'menang,' dan Sirkuit Pertama harus segera mengembalikan gugatan ini.

Anggota penasihat litigasi NCLA, Adi Dynar, mengatakan IRS tidak memiliki alasan yang cukup untuk "mengklaim bahwa informasi yang dimilikinya" dapat diperoleh tanpa proses yang semestinya. Dynar mengatakan jika IRS mengambil prosedur yang tepat maka itu bisa menghasilkan penilaian atau pemungutan pajak. “Tetapi Amandemen Keempat dan Kelima Konstitusi tidak mengandung pengecualian IRS,” kata Dynar dalam sebuah pernyataan. Penjelasan singkat NCLA menjelaskan bagaimana IRS melanggar hak Harper dan memperoleh informasi keuangannya dari pihak ketiga.

“Tindakan (The) IRS melanggar perlindungan konstitusional inti di bawah Amandemen Keempat dan Kelima,” rincian singkat pembukaan NCLA. “Dengan asumsi IRS mengambil informasinya dari satu atau lebih bursa, kontrak Tuan Harper mengakui bahwa datanya adalah miliknya, bukan milik bursa, dan memberinya ekspektasi privasi yang wajar dalam informasi pribadinya. Kontrak tersebut menjelaskan bahwa dia tidak secara sukarela menyerahkan hak Amandemen Keempatnya dengan melakukan bisnis dengan mereka. IRS menyita informasinya tanpa proses hukum.” NCLA lebih lanjut menambahkan:

IRS tidak memberikan pemberitahuan atau kesempatan kepada Mr. Harper untuk menentang pengumpulan informasi yang melanggar hukum. Kurangnya proses itu melanggar jaminan proses Amandemen Kelima. Pengumpulan pihak ketiga IRS atas informasi Tuan Harper juga merupakan pelanggaran Amandemen Keempat terhadap Tuan Harper karena menyita surat-surat pribadinya tanpa surat perintah. IRS juga gagal melindungi hak hukum Mr. Harper ketika memperoleh surat-surat pribadinya dari pihak ketiga.

Catatan singkat NCLA bahwa IRS harus memiliki kepentingan yang selaras dengan hak Harper dan agen pajak harus memperoleh catatan sesuai dengan Amandemen Keempat dan Kelima. “Pengadilan harus menyimpulkan bahwa pengadilan distrik memiliki yurisdiksi subjek dan bahwa Tuan Harper telah menyatakan klaim yang dapat memberikan keringanan,” ringkasan pembukaan NCLA menyimpulkan.

Apa pendapat Anda tentang kasus terhadap IRS? Beri tahu kami pendapat Anda tentang subjek ini di bagian komentar di bawah.

Tag di cerita ini

Charles Rettig, Konstitusi, pertukaran kripto, Informasi Kripto, Knowledge Mata Uang Kripto, information, Proses Karena, Informasi keuangan, Sirkuit Pertama, Amandemen Keempat dan Kelima, Layanan Pendapatan Inside, IRS, Komisaris IRS, James Harper, Gugatan, ncla, litigasi NCLA, pembukaan singkat, Mahkamah Agung, Keputusan Mahkamah Agung, Pihak ketiga, Menjamin, tanpa surat perintah pengadilan.

Kredit Gambar: Shutterstock, Pixabay, Wiki Commons

Penolakan: Artikel ini hanya untuk tujuan informasi. Ini bukan penawaran langsung atau ajakan untuk membeli atau menjual, atau rekomendasi atau dukungan dari produk, layanan, atau perusahaan apa pun. Bitcoin.com tidak memberikan nasihat investasi, pajak, hukum, atau akuntansi. Baik perusahaan maupun penulis tidak bertanggung jawab, secara langsung atau tidak langsung, atas kerusakan atau kerugian yang disebabkan atau diduga disebabkan oleh atau sehubungan dengan penggunaan atau ketergantungan pada konten, barang, atau layanan apa pun yang disebutkan dalam artikel ini.

India Ingin Menerapkan Pajak Tambahan 18% pada Pertukaran Crypto Asing

India Ingin Menerapkan Pajak Tambahan 18% pada Pertukaran Crypto Asing

Pemerintah India mungkin memerlukan pertukaran crypto asing untuk membayar pajak tambahan 18% untuk transaksi dengan warga negara India.

Menurut laporan dari Financial Instances, pemerintah India sedang mempertimbangkan gagasan untuk menambahkan persyaratan pajak tambahan ke semua bursa kripto asing yang beroperasi di negara tersebut. Departemen pajak tidak langsung sedang mencari tahu apakah, berdasarkan undang-undang saat ini, pertukaran diharuskan membayar pajak barang dan jasa (GST).

Jika pejabat menganggap bahwa pertukaran menyediakan layanan information tertentu yang berada di bawah yurisdiksi mereka, pajak 18% akan berlaku untuk operasi tersebut. Sejauh pertukaran mata uang kripto lokal pergi, pajak 18% sudah dimasukkan ke dalam biaya perdagangan yang dibayar oleh pelanggan.

Pertukaran kemudian membayar GST kepada pemerintah sebagai bagian dari pembayaran pajak tahunan mereka. Ini mirip dengan bagaimana biaya dealer untuk perdagangan di pasar saham, bahkan sampai ke tarif pajak 18%. Sejalan dengan itu, para pejabat juga mempertimbangkan untuk membebankan 2% pada transaksi dengan pertukaran crypto asing.

India menyamakan kedudukan

India mengatakan pajak yang diusulkan akan diluncurkan untuk "menyeimbangkan lapangan permainan" antara investor lokal dan asing. Artinya, beberapa pengguna kripto di India membayar pajak lebih banyak daripada yang lain dan pejabat ingin meratakan hal-hal. Jika mereka dapat mengantongi beberapa dolar ekstra dalam prosesnya, biarlah. Sementara valuta asing saat ini menghindari pajak tersebut, pemerintah India memiliki rencana untuk membawa mereka di bawah yurisdiksi gelembung pajak mereka.

Rencana resmi untuk mengkategorikan kembali pertukaran crypto asing sebagai layanan Assess and Retrieval database Informasi On-line (OIDAR). Layanan OIDAR adalah layanan digital atau information apa pun yang diberikan kepada warga negara India atau penduduk yang tinggal di India. Hukum India menetapkan bahwa setiap layanan tersebut harus dikenakan pajak apakah ada pertukaran fisik atau tidak. Ergo, pemasok layanan semacam itu dari luar jangkauan undang-undang pajak India masih dapat menerima pembayaran GST.

Menurut literatur pemerintah, “Pemasok luar negeri dari layanan tersebut akan memiliki keuntungan pajak yang tidak adil jika layanan yang disediakan oleh mereka tidak termasuk dalam jaring pajak.” Pernyataan itu selanjutnya mengatakan bahwa satu-satunya persyaratan agar undang-undang itu berlaku adalah konsumen berada di India.

IRS beralih ke analitik data untuk melacak penghindaran pajak kripto

IRS beralih ke analitik knowledge untuk melacak penghindaran pajak kripto

Inside Income Service berfokus pada penghindaran pajak cryptocurrency dengan mata uang digital seperti Bitcoin dan token yang tidak dapat dipertukarkan, menggunakan analitik knowledge untuk mengungkap transaksi yang dianggap tersembunyi oleh pengguna crypto.

IRS telah melatih sorotannya pada pengguna crypto, menambahkan pertanyaan ke halaman depan formulir pajak yang menanyakan kepada pembayar pajak, “Kapan saja selama tahun 2020, apakah Anda menerima, menjual, mengirim, menukar, atau memperoleh kepentingan keuangan apa pun dalam mata uang digital?" Sementara teknologi seperti kripto dan NFT dirancang agar tidak terlihat, IRS menyadari bahwa pencucian uang sedang digunakan oleh beberapa pengguna kripto, dan membutuhkan keterampilan baru dalam pelacakan aset, bersama dengan keahlian kripto dan audit aset digital.

IRS memanfaatkan teknologi analitik knowledge dan kecerdasan buatan untuk membantu stafnya yang terbebani, terutama pada saat IRS menghadapi kekurangan karyawan dan meningkatkan upaya rekrutmennya. “Ini bukan IRS kakek Anda,” kata Komisaris IRS Chuck Rettig selama Discussion board Kontroversi Pajak on-line Universitas New York pada hari Kamis. “Ini adalah agensi yang memiliki sedikit keterlibatan sehubungan dengan analitik knowledge.”

Gedung kantor pusat IRS di Washington, D.C.

Andrew Harrer/Bloomberg

Teknologi seperti analitik knowledge dan kecerdasan buatan membantu agensi menyaring miliaran transaksi di dunia digital dan membuat prosesnya lebih efisien bagi para penyelidik.

“Penting untuk diketahui bahwa teknologi dan analitik knowledge serta kecerdasan buatan memainkan peran besar di masa depan pekerjaan yang akan kami lakukan di IRS,” kata Jeff Tribiano, wakil komisaris untuk dukungan operasi di IRS, selama discussion board NU.

Dunia crypto telah berubah dengan cepat, dan IRS telah memanfaatkan teknologi untuk mengikutinya. “Dalam 30 tahun saya di pemerintahan, saya jarang melihat sesuatu berkembang secepat mata uang digital atau cryptocurrency,” kata Eric Hylton, yang baru-baru ini menjadi komisaris divisi Small Enterprise/Self-Employed IRS dan sebelumnya menghabiskan lebih dari 20 tahun di Reserse Kriminal RS. Dia sekarang adalah direktur kepatuhan nasional di perusahaan konsultan pajak Alliantgroup dan direktur investigasi di firma hukum pelapor pajak ZMF.

“Saya pikir Layanan telah melakukan pekerjaan yang baik dalam hal mencoba mengatasi masalah yang muncul ini,” kata HyltonAkuntansi Hari Ini. Cukup banyak perhatian telah dikaitkan dengannya. Dilaporkan pada 1040, mencoba memberikan wawasan tentang seberapa luas cryptocurrency telah diadopsi. Dari sudut pandang kepatuhan, saya pikir IRS CI telah melakukan pekerjaan yang baik dalam menangani cryptocurrency yang berkaitan dengan net gelap, tetapi juga dalam bergerak lebih jauh dalam bekerja dengan sejumlah perusahaan untuk benar-benar mengatasi potensi masalah penghindaran pajak.”

Pendekatan baru, termasuk kapasitas komputasi yang lebih besar dan kecerdasan buatan, membantu IRS menganalisis dan melacak transaksi digital ke dunia nyata. “Ketika saya menjadi penyelidik kriminal, semuanya adalah mengikuti uang, tetapi sekarang dengan analisis knowledge, ini semua tentang mengikuti knowledge,” kata Jeffrey Cooper, mantan direktur eksekutif operasi internasional di Investigasi Kriminal IRS dan sekarang menjadi eksekutif industri. konsultan di perusahaan perangkat lunak analisis bisnis SAS.

“Dari waktu saya dengan Investigasi Kriminal IRS, CI menerima tantangan untuk melihat cryptocurrency beberapa tahun yang lalu sebelum itu menjadi sesuatu, jadi untuk berbicara,” kata Cooper.Akuntansi Hari Ini. “Ini seperti 'ikuti uangnya.' Setelah menjadi mata uang fiat, apakah itu uang tunai atau apa pun mata uang fiat itu, begitu masuk ke bursa, kami dapat melacaknya. Ini menantang, tetapi knowledge masih menceritakan kisahnya. Individu awalnya berpikir bahwa mereka benar-benar dianonimkan dengan berada di dalam blockchain, tetapi kami dengan cepat membuktikan bahwa mereka salah karena pada akhirnya mereka ingin membelanjakan uang mereka untuk sesuatu, dan ketika Anda kembali dan mengikuti jejak uang, itu membantu agensi untuk benar-benar menaruh beberapa penegakan hukum di sana.”

Rencana Keluarga Amerika administrasi Biden berurusan dengan melihat cryptocurrency dan menetapkan persyaratan pelaporan baru, ambang batasnya adalah $ 10.000, katanya. “Konsep Know Your Buyer yang ada di perbankan mengikuti cryptocurrency dan mengikuti administrasi pajak,” kata Cooper. “Namun, apa pun yang mereka lakukan, ada jejak knowledge yang dihasilkan, dan ini tentang menempatkan analitik di belakang knowledge.”

Investigasi Kriminal IRS telah bekerja dengan otoritas pajak di empat negara lain — Kanada, Inggris, Australia, dan Belanda — melalui kelompok yang dikenal sebagai J5 dalam kasus pajak yang melibatkan cryptocurrency (lihat cerita).

"Jeff dan saya bertanggung jawab atas kantor internasional IRS CI," kata Hylton. “Kami semacam menetapkan dasar bahkan sebelum J5 didirikan, bekerja dengan OECD (Organisasi untuk Kerjasama Ekonomi dan Pembangunan) untuk melakukan satuan tugas kejahatan pajak dan kejahatan keuangan lainnya, benar-benar bekerja dari sudut pandang operasional. Awalnya bekerja dengan OECD, kami datang dengan tipologi dan metodologi untuk membantu negara-negara di seluruh dunia untuk mengatasi berbagai ancaman yang muncul, dan cryptocurrency ada di meja itu. Dengan J5, mereka telah mengambil langkah lebih jauh sejauh benar-benar mengatasi masalah ketidakpatuhan dalam cryptocurrency dan enabler profesional. Mereka memiliki sesi di mana mereka datang bersama-sama dengan negara-negara yang berbeda ini — Belanda, Inggris, Australia, dan Kanada — dalam mengambil beberapa pakar teratas kami dalam cryptocurrency, menggabungkan semuanya dan benar-benar menangani bagaimana Anda menemukan beberapa masalah utama, baik dengan net gelap atau sembarang tanda tangan pajak.”

Saat berada di IRS CI, dia juga terlibat dengan operasi yang disebut Hidden Treasures untuk mengidentifikasi berbagai tanda tangan dalam transaksi blockchain untuk mendeteksi pola penghindaran pajak dari sudut pandang penataan.

“Dalam melihat J5, itu adalah manifestasi dasar dari pendekatan seluruh pemerintah dengan lima negara itu, dan benar-benar bekerja sama,” kata Cooper. “Apakah itu kejahatan keuangan atau bahkan aliran uang, benar-benar tidak ada lagi perbatasan. Kejahatan dan penghindaran pajak tanpa batas sehingga negara-negara itu bersatu. Mereka tidak hanya melihat cryptocurrency sebagai masalah mata uang digital, mereka juga memiliki platform di mana mereka melihat teknologi sehingga negara dapat berbicara satu sama lain. Saya melihat teknologi, sejauh analitik knowledge dan solusi AI, membantu melacak dan menemukan interkoneksi atau jaringan tersebut sehingga mereka dapat bekerja sama.”

Namun, dia melihat beberapa tantangan. “Secara world tidak ada satu pemahaman atau definisi yang sama tentang cryptocurrency dan bagaimana mengenakan pajak, apa namanya atau apa itu,” kata Cooper. “Di Amerika Serikat, baru pada tahun 2014 kami mengklasifikasikannya sebagai properti. Beberapa negara belum melakukannya, jadi peraturan itu belum benar-benar mengikuti teknologi yang ada di luar sana. Di A.S., apakah Anda memiliki cryptocurrency atau tidak ada di depan 1040. Pada dasarnya apa yang dikatakan adalah bahwa IRS dan pemerintah Amerika Serikat menekankan hal itu.”

IRS juga telah mengeluarkan panggilan John Doe ke bursa cryptocurrency seperti Coinbase dan Kraken untuk mengungkapkan informasi tentang pengguna anonim mereka. "Saya pikir Anda benar-benar dapat melihat Layanan sebagai cukup agresif dengan panggilan John Doe untuk melihat apakah ada pembayar pajak yang berpotensi tidak melaporkan semua (transaksi) mereka dengan mata uang," kata Hylton. Saya pikir kita harus mempertimbangkan kapitalisasi pasar untuk ini. Ini mencapai $2 triliun secara world.”

IRS perlu bekerja dengan negara lain untuk melacak transaksi lintas batas.Otoritas pajak secara world (dan bukan hanya IRS) semakin mencari pengumpulan knowledge dengan kecerdasan analitik untuk meningkatkan kepatuhan pajak secara umum, ”kata Peter Larsen, prinsipal di Deloitte Tax.Ini adalah tren yang kami lihat tidak hanya sehubungan dengan kripto. Tetapi crypto menyajikan kasus penggunaan yang menarik karena buku besar crypto menyajikan riwayat transaksi publik yang dapat diakses oleh IRS (seperti orang lain). Ada banyak knowledge di sana, tetapi melengkapi wawasan analitik dari knowledge publik itu dengan informasi dari pengembalian pajak, pengembalian informasi, audit, atau panggilan dapat menarik bagi IRS dan otoritas pajak lainnya.

Itu Buku Hijau Departemen Keuangan termasuk proposal dari administrasi Biden agar IRS meningkatkan anggaran penegakan pajaknya untuk menarik lebih banyak pendapatan pajak dari peningkatan penegakan pajak, termasuk mewajibkan financial institution dan lembaga keuangan lainnya untuk melaporkan lebih banyak informasi tentang akun pelanggan mereka.

“Di antara indikasi baru-baru ini dari komisaris bahwa IRS akan menempatkan lebih banyak fokus dan dolar dalam penegakan, dan dimasukkannya Inexperienced Guide dari proposal khusus untuk perluasan pelaporan informasi pihak ketiga, termasuk pelaporan cryptocurrency dan rezim pelaporan akun keuangan baru yang kami lihat lebih banyak bukti dari tren yang kami antisipasi dalam perluasan pelaporan informasi dalam upaya menangkap pendapatan bagi otoritas pajak,” kata Denise Hintzke, pemimpin praktik pelaporan informasi world Deloitte.

“Jika Anda memikirkan proposal baru dari presiden ini dan apa yang telah diusulkan Departemen Keuangan bulan lalu, yang mengharuskan pertukaran aset kripto yang berbasis di AS untuk melaporkan knowledge tentang pengguna asing mereka kepada pemerintah AS dan membagikan informasi itu, Anda memiliki sesuatu seperti situasi FATCA dalam hal itu,” kata Hylton. “Saya pikir itu akan menjadi aspek penting dari pertukaran lintas batas itu jika mereka maju dengan proposal dari Departemen Keuangan juga. Kekhasan masih harus dilihat, tetapi itu benar-benar hanya menyoroti bahwa kami tidak hanya melihat pelaporan tambahan untuk crypto untuk individu di atas $10.000, tetapi juga para pialang harus berpikir untuk mengungkapkan informasi kepemilikan yang menguntungkan. Sekarang Anda juga melihat pertukaran ini mengenai pengguna asing. Di sini Anda dapat melihat rezim peraturan benar-benar meningkatkan dirinya dalam hal itu terkait dengan crypto untuk mendapatkan pemahaman yang kuat. Seharusnya tidak melarang inovasi dalam industri, tetapi saya pikir itu pasti akan menjadi hal yang positif.”

Yang lain skeptis bahwa peningkatan pendanaan untuk penegakan IRS akan menghasilkan lebih banyak uang untuk membayar prioritas administrasi. "$80 miliar untuk IRS dengan penegakan seharusnya mengumpulkan $700 miliar," kata Mark Peterson, wakil presiden eksekutif advokasi di American Institute of CPAs selama AICPA City Corridor on-line pada hari Kamis. “Hanya memberi IRS lebih banyak uang untuk mengumpulkan uang tidak memberi Anda uang.”

Hylton mengantisipasi bahwa lebih banyak klaim pelapor pajak akan diajukan terkait dengan cryptocurrency, dan IRS akan dapat melacaknya lebih banyak dengan bantuan keterangan rahasia. Di Alliantgroup dan ZMF, dia akan bekerja dengan mantan komisaris IRS Steven Miller dan mantan penasihat senior Komite Keuangan Senat Dean Zerbe tentang kredit pajak penelitian dan pengembangan, layanan konsultasi pajak untuk mata uang digital, dan klaim whistleblower terhadap pembayar pajak yang tidak melaporkan cryptocurrency mereka. keuntungan. “Sejumlah individu menyadari bahwa sejumlah besar individu tidak (melaporkan) pendapatan mereka dari cryptocurrency, atau mereka menjadi jutawan dan belum melaporkannya,” katanya. "Saya pikir Anda akan melihat hal itu terjadi juga, jadi perusahaan juga mewakili individu untuk klaim pelapor."

Cryptocurrency dan NFT hanyalah salah satu bagian dari tantangan transformasi digital IRS, dan IRS ingin mempekerjakan lebih banyak karyawan teknologi untuk membantu upaya itu, berkat “otoritas pembayaran kritis” yang diberikan dalam Undang-Undang Pertama Wajib Pajak tahun 2019 untuk teknologi improve. Badan tersebut juga bekerja untuk mengubah pengalaman wajib pajak dan memastikan penegakan hukum pajak yang adil dan tidak memihak, yang didorong oleh Undang-Undang Pertama Wajib Pajak. Selain itu, IRS secara aktif memerangi peningkatan penipuan dan ketidakpatuhan yang disebabkan oleh COVID-19.

“Ketika kita berbicara tentang transformasi digital, Anda masih harus melihat, karena Anda akan melakukan perekrutan yang akan datang, ini tidak hanya di Amerika Serikat untuk IRS, tetapi secara world,” kata Cooper. “Yah, saya adalah agen pendapatan dan auditor pajak dan saya adalah penyelidik kriminal, dan saya membutuhkan keahlian tertentu untuk melakukan pekerjaan itu dengan sangat baik. Sekarang, saat Anda berbicara tentang transformasi digital dalam perjalanan yang dilakukan negara-negara ini, sekarang Anda harus merekrut ilmuwan knowledge. Karena cryptocurrency, Anda tidak hanya harus pandai dalam hal-hal itu, tetapi Anda juga harus pandai benar-benar memahami cryptocurrency. Sekarang organisasi merekrut dengan mengatakan bahwa saya membutuhkan ahli cryptocurrency sebagai tambahan. Ini benar-benar membentuk lanskap bagaimana organisasi akan terlihat di masa depan.”

IRS berharap untuk mempekerjakan para ahli yang dapat melakukan audit kompleks, investigasi, dan pemeriksaan kepatuhan pada cryptocurrency menggunakan analitik knowledge dan teknologi canggih lainnya.

“Sejauh IRS memanfaatkan teknologi secara menyeluruh, itu jelas menunjukkan kepada agensi cara bekerja secara berbeda dan cara bekerja lebih cerdas,” kata Cooper. “IRS memiliki rencana modernisasi di mana mereka melihat peningkatan tidak hanya infrastruktur dan arsitektur mereka, tetapi juga alat yang diperlukan untuk melakukan pekerjaan sehingga agen atau auditor kemudian mendapat bantuan dari teknologi. Sejauh mana komputer dapat melakukan otomatisasi proses robotik? Langkah apa yang bisa dilakukan oleh teknologi? Itu membebaskan agen itu sehingga mereka dapat fokus pada hal-hal lain. Untuk tugas rutin yang kami lakukan, analisis tautan, analisis jaringan, dan analisis prediktif menunjukkan aliran hal-hal tersebut dapat dilakukan di awal. Maka mungkin Anda tidak membutuhkan orang sebanyak yang Anda perlukan sejauh proses perekrutan Anda.”

Proposal administrasi kemungkinan akan mengarah pada peningkatan yang signifikan dalam perekrutan di IRS untuk pakar teknologi. "Anda tidak hanya berbicara tentang ilmuwan knowledge dan ilmuwan perilaku," kata Hylton. “Anda berbicara tentang individu dengan pengalaman cryptocurrency atau layanan keuangan yang signifikan yang dicari oleh Layanan. Ya, itu akan memakan waktu. Anda memiliki faucet yang tidak menyala untuk jangka waktu tertentu dan, jika Anda menyalakannya sepenuhnya, itu akan memiliki beberapa tantangan di sana. Tetapi saya memiliki keyakinan penuh bahwa Layanan akan meningkat. Layanan telah secara konsisten meningkat selama 30 tahun saya berada di sana, bahkan dengan semua tanggung jawab tambahan yang telah diberikan kepada mereka tahun lalu. Layanan telah meningkat sedikit dengan semua undang-undang bantuan yang telah terjadi selama setahun terakhir ini. Titik manisnya adalah Anda harus memiliki keseimbangan antara teknologi dan sumber daya karena ini bukan hanya tentang bekerja atau memiliki individu tambahan, tetapi Anda ingin menggunakan kemajuan teknologi yang Anda butuhkan seperti menggunakan AI dan menggunakan beberapa perangkat lunak kompleks yang Layanan sekarang untuk mengatasi beberapa masalah ketidakpatuhan ini.”

Investigasi Kriminal IRS meningkatkan penggunaan kecerdasan buatan dan alat manipulasi knowledge untuk menemukan koneksi dan pola yang tidak selalu mudah diidentifikasi sebagai manusia. “CI pada 2017 membentuk unit investigasi terkoordinasi nasional,” kata Man Ficco, direktur eksekutif Investigasi Kriminal IRS selama discussion board NYU pada hari Jumat. “Misi yang mereka nyatakan adalah untuk melakukan itu, dan mereka langsung sukses dan mereka menjadi lebih baik. Ini telah menjadi titik penekanan bagi CI yang baru-baru ini dalam beberapa bulan terakhir kantor pusat kami di CI sedang mengalami penataan kembali. Ini benar-benar penataan kembali besar pertama kami dalam waktu sekitar 20 tahun. Apa yang pada dasarnya kami lakukan adalah kami meningkatkan beberapa bagian ke tingkat eksekutif dan salah satunya adalah analitik investigasi, dan ini benar-benar ilmuwan knowledge ini. Kami meningkatkan staf kami di sana dan kami meningkatkan perangkat lunak kami. Ini akan menjadi titik fokus yang nyata.”

IRS juga bekerja sama dengan perusahaan teknologi luar seperti SAS untuk analisis knowledge. “Kami menyediakan solusi ujung ke ujung untuk seluruh siklus hidup knowledge, mulai dari penemuan hingga penerapan hingga pengoperasiannya, dan terutama dengan cryptocurrency,” kata Cooper. “Semuanya adalah knowledge dan begitulah cara kami melihatnya. Ini hanyalah titik knowledge lain, yang sangat besar, jadi kami dapat melihatnya dalam skala besar untuk membantu organisasi seperti IRS dan agensi lain di seluruh dunia. Kami dapat mengikis knowledge dari darknet yang terkait dengan cryptocurrency atau dompet dan membawanya ke dunia nyata. Pada akhirnya, seluruh tujuannya adalah untuk benar-benar mendapatkan pandangan 360 derajat dari wajib pajak, bisnis, entitas, menggunakan analitik knowledge untuk membantu Anda melakukannya dalam solusi. Solusi kami digunakan di seluruh IRS dan berbagai organisasi di IRS.”

Agen federal lainnya juga telah menyesuaikan diri dengan dunia kripto. Departemen Kehakiman baru-baru ini dapat menggunakan pakar cryptocurrency untuk merebut kembali Bitcoin senilai $2,three miliar yang telah dibayarkan kepada peretas dalam serangan ransomware Colonial Pipeline. IRS sedang mengembangkan keterampilan serupa.

“Layanan, bekerja dengan berbagai perusahaan konsultan cryptocurrency, telah melakukan pekerjaan yang luar biasa dalam hal itu, dalam melihat dompet digital dan melihat net gelap di mana mereka menggunakan teknologi yang kompleks dan canggih seperti Tor dan jaringan Onion dan hal-hal lainnya. sifat itu,” kata Hylton. “Saya pikir Layanan telah membuktikan dirinya dalam hal itu. Ini terutama dari sudut pandang pencucian uang, tetapi Anda pasti dapat menggunakannya untuk pajak juga. Layanan telah banyak bekerja dengan analisis rantai, yang menurut saya terutama bertanggung jawab untuk membantu melacak sebagian dari dana ransomware tersebut. Layanan jelas merupakan bagian yang kuat dari itu. ”

Undang-Undang Pertama Wajib Pajak juga telah mendorong IRS untuk melakukan peningkatan teknologi lainnya untuk membantu layanan pembayar pajak. “Kami menyisipkan kode QR pada beberapa pemberitahuan di mana sekarang pembayar pajak akan dapat mengambil pemberitahuan yang mereka terima dan benar-benar (mengirim) Anda langsung ke halaman IRS untuk dapat membuat perjanjian angsuran dan pembayaran,” kata Hylton. “Bagaimana kita mengalihkan berbagai layanan itu ke depan untuk memudahkan wajib pajak?”

IRS, seperti organisasi lain, harus meningkatkan sistemnya untuk memanfaatkan teknologi terbaru. “Sejauh teknologi, organisasi pasti harus merangkul teknologi ke depan,” kata Cooper. “Ini bukan lagi hal yang harus dilakukan. Ini harus dilakukan. Dan perusahaan yang memanfaatkan teknologi membuat perjalanan transformasi digital jauh lebih lancar. Terkait dengan mengikuti uang, maka untuk berbicara, Anda juga harus mengikuti knowledge. Dan pada dasarnya, jika Anda memiliki knowledge tanpa analitik, itu hanya nilai yang belum direalisasikan. Ini pada dasarnya adalah proyek sains. Anda tidak dapat membuat keputusan tanpa itu. Dan itu bagian dari tujuan kami adalah membantu organisasi memahami hal itu.”

.(tagsToTranslate)IRS(t)Mata Uang Kripto(t)Analisis Information(t)Penghindaran pajak(t)Kejahatan pajak

IRS Meminta $32 Juta Untuk Memperkuat Penegakan Pajak Crypto

IRS Meminta $32 Juta Untuk Memperkuat Penegakan Pajak Crypto

IRS Anggaran Tahun Anggaran 2022 berbicara tentang cryptocurrency dan bagaimana layanan berencana untuk menggunakan teknologi inner dan kontraktor luar untuk memperkuat kepatuhan pajak crypto. Dalam overall anggaran 2022 senilai $ 13,2 miliar, $ 32 juta ($ 3 juta untuk kompensasi spesialis TI, $ 6 juta untuk perangkat keras & perangkat lunak dan $ 23 juta untuk kontraktor) dialokasikan untuk memperkuat inisiatif penegakan terkait cryptocurrency.

$32 juta akan memungkinkan IRS untuk:

  • Pekerjakan kontraktor yang lebih terspesialisasi pada vertikal cryptocurrency dan cybersecurity.
  • Bangun dasbor analitik cryptocurrency/blockchain inner bernama STRIKES.
  • Menetapkan pendekatan One-IRS untuk ketidakpatuhan cryptocurrency di sekitar pengembangan kasus pajak dan non-pajak.
  • Mencari bantuan dari pihak swasta dalam analitik, kejahatan dunia maya, forensik, dukungan akuntansi/penemuan, dukungan investigasi, dan layanan konsultasi.

STRIKES, Alat Analisis Blockchain In-house IRS

Anggaran menjelaskan bagaimana divisi Investigasi Kriminal IRS menggunakan kontraktor luar saat ini. Saat ini, kontraktor khusus sedang membangun STRIKES, alat analitik cryptocurrency/blockchain milik IRS yang memanfaatkan kekuatan produk seller yang ada dengan menggabungkan kekuatan setiap produk. IRS mengharapkan alat ini akan segera tersedia di divisi lain dari IRS.

Pendekatan Satu-IRS untuk Meningkatkan Kepatuhan Pajak Cryptocurrency

Pendanaan juga akan digunakan untuk membangun pendekatan One-IRS. Sistem ini akan memungkinkan IRS untuk dengan mudah bermitra dengan device bisnis lain untuk menangkap penipuan pajak kripto dengan mengidentifikasi pola aktivitas terlarang. Selanjutnya, IRS mengharapkan untuk mempekerjakan kontraktor untuk secara proaktif menghasilkan petunjuk seputar ketidakpatuhan pajak dan kegiatan ilegal yang melibatkan cryptocurrency.


Penafian: submitting ini hanya untuk informasi dan tidak dimaksudkan sebagai saran pajak. Untuk nasihat pajak, silakan berkonsultasi dengan profesional pajak.

. (tagsToTranslate)anggaran irs dan anggaran kripto(t)irs 2020 dan kripto(t)menyerang information kripto irs

Saat Perbendaharaan Mengamati Crypto Dalam Agenda Kepatuhan Pajak, Kewajiban Pelaporan Dapat Meningkat – Termasuk Crypto "Form 8300" Untuk Transaksi Lebih Dari $10K - Pemerintah, Sektor Publik

Saat Perbendaharaan Mengamati Crypto Dalam Agenda Kepatuhan Pajak, Kewajiban Pelaporan Dapat Meningkat — Termasuk Crypto”Type 8300″ Untuk Transaksi Lebih Dari $10K – Pemerintah, Sektor Publik

Treasury Menawarkan Sesuatu untuk Dipatuhi Semua Orang:
Perdagangan dan Bisnis, Bank, Penukar Kripto, dan
Perorangan

Pada 21 Mei 2021, Departemen Keuangan AS
(“Treasury”) merilis Keluarga Amerika Merencanakan Agenda Kepatuhan Pajak
(“Agenda”), serangkaian inisiatif yang komprehensif untuk
meningkatkan kepatuhan pajak dan menutup “kesenjangan pajak” antara
jumlah yang harus dibayar wajib pajak dan jumlah yang sebenarnya dibayar.
Sementara bagian dari rencana $80 miliar membutuhkan penyediaan Perbendaharaan dan
khususnya Internal Revenue Service (“IRS”) dengan
sumber daya tambahan untuk memerangi penghindaran pajak, Agenda juga
mengusulkan revisi peraturan saat ini dan memanfaatkan yang ada
infrastruktur untuk “menjelaskan pendapatan yang sebelumnya buram
sumber;” yaitu, cryptocurrency. Meskipun Agenda menyapu
jelas berfokus pada kepatuhan pajak, itu juga terkait
konsekuensi untuk kepatuhan Bank Secrecy Act (“BSA”) dalam
daerah di mana BSA dan kode pajak tumpang tindih untuk
mata uang kripto.

Agenda juga merupakan yang terbaru dalam serangkaian inisiatif
oleh pemerintah AS mengenai peningkatan regulasi
penggunaan cryptocurrency, baik oleh pengguna langsung, penukar,
cryptocurrency, atau lembaga keuangan dengan pelanggan yang berurusan coping mata uang kripto. Agenda tersebut merupakan pengakuan dari
Departemen Keuangan AS bahwa penggunaan cryptocurrency telah menjadi
“dinormalisasi,” ditambah dengan sinyal yang jelas bahwa penggunaannya
akan sangat diawasi dan diatur.

Formulir Kripto 8300 – dan Pelaporan Pajak yang Berpotensi Diperluas
Formulir untuk Bank dan Penukar Kripto

Yang menarik, Agenda mengusulkan kebutuhan bisnis
yang menerima pembayaran mata uang kripto dengan nilai pasar wajar sebesar
setidaknya $10. 000 untuk melaporkannya, mungkin melalui formulir pelaporan
yang sama atau mendekati Formulir 8300 yang ada. Agendanya adalah
keluar keprihatinan simultan mengenai – dan penerimaan – the
meningkatnya penggunaan cryptocurrency sebagai berikut:

Masih ada kekhawatiran lain yang signifikan adalah
mata uang virtual, yang telah berkembang menjadi $ two triliun di pasar
kapitalisasi. Cryptocurrency sudah menimbulkan signifikan
masalah deteksi dengan memfasilitasi aktivitas ilegal secara luas
termasuk penggelapan pajak. Inilah mengapa usulan Presiden President
termasuk sumber daya tambahan untuk IRS untuk mengatasi pertumbuhan
aset kripto. Meskipun merupakan bagian yang relatif kecil dari
pendapatan bisnis hari ini, transaksi cryptocurrency cenderung
semakin penting dalam dekade berikutnya, terutama di hadapan
dari rezim pelaporan akun keuangan berbasis luas… (Sebagai
dengan transaksi tunai, bisnis yang menerima aset kripto dengan
nilai pasar wajar lebih dari $10. 000 juga akan dilaporkan.
Meskipun cryptocurrency adalah bagian kecil dari bisnis saat ini
transaksi, pelaporan komprehensif seperti itu diperlukan untuk meminimalkan
insentif dan kesempatan untuk mengalihkan pendapatan dari yang baru
rezim pelaporan informasi.

Umumnya, Formulir 8300 harus diajukan, di bawah BSA dan
kode pajak, oleh bisnis yang menerima lebih dari $10. 000 dalam bentuk “tunai”
dalam perdagangan atau bisnisnya sehubungan dengan satu
transaksi atau transaksi terkait. Untuk keperluan Formulir
8300 persyaratan, “uang tunai” hingga saat ini telah didefinisikan sebagai
mata uang kertas atau instrumen moneter tertentu, berdasarkan definisi
keadaan – tetapi tidak termasuk cryptocurrency. Formulir 8300
persyaratan pengajuan terkait dengan, tetapi terpisah dari, Mata Uang
Formulir Laporan Transaksi (“CTR”) wajib diisi oleh a
“lembaga keuangan” yang dicakup oleh BSA. keuangan
lembaga yang diminta untuk mengajukan RKPT tidak harus juga mengajukan
Formulir 8300. Namun, persyaratan pengajuan Formulir 8300 sangat banyak
lebih luas dari persyaratan pengajuan RKPT – karena berlaku untuk
semua perdagangan dan bisnis, terlepas dari BSA – dan
itulah yang tampaknya dipikirkan oleh Departemen Keuangan sekarang
untuk persyaratan pelaporan transaksi cryptocurrency. Jika demikian, itu
aplikasi karena itu bisa sangat luas. Bisa dibilang, dan mengingat
meningkatnya penggunaan cryptocurrency, satu analogi akan menjadi yang baru
persyaratan pelaporan untuk semua transaksi kawat atau elektronik melalui
$10. 000 – yaitu. , persyaratan pelaporan yang berlaku untuk
transaksi beraneka ragam dan duniawi di electronic saat ini
ekonomi, tidak terikat dengan penggunaan mata uang kertas. Jika Perbendaharaan adalah
untuk mengumumkan persyaratan pelaporan baru untuk bisnis apa pun atau
lembaga keuangan yang menerima move kawat atau ACH melalui
$ 10. 000, itu akan mengejutkan. Tapi itulah pelaporannya
persyaratan yang sekarang diusulkan oleh Departemen Keuangan sehubungan dengan
mata uang kripto.

Kepatuhan terhadap rezim pelaporan seperti itu jelas akan muncul
tantangan hukum dan praktis. Misalnya, Formulir saat ini 8300
mengharuskan bisnis untuk memberikan, di bawah hukuman sumpah palsu,
informasi identitas pribadi dari individu yang membayar dalam mata uang,
termasuk nama lengkap individu, identifikasi wajib pajak
nomor, alamat, dan tanggal lahir. Meskipun persyaratan ini adalah
bisa dibilang tugas langsung ketika bisnis menerima fisik
mata uang, itu akan rumit ketika pembayaran itu berasal dari
dompet virtual yang tidak dapat diidentifikasi – meskipun mungkin
poin penting dari Departemen Keuangan AS dalam mengusulkan persyaratan pelaporan ini
apakah pemilik dompet seperti itu? harus diidentifikasi,
maju. Dengan kata lain, pemerintah berusaha untuk
memaksakan transparansi pada sistem transaksional yang, secara historis,
diciptakan setidaknya sebagian untuk menghargai dan mempromosikan anonimitas.

Formulir 8300 saat ini juga mengharuskan bisnis untuk melaporkan kapan
mereka menerima satu atau beberapa pembayaran terkait yang digabungkan
hingga lebih dari $10. 000 dalam jangka waktu 12 bulan. Sekali lagi, tugas ini
akan menjadi rumit sebagai masalah praktis mengingat karakteristik yang mudah menguap dari banyak
cryptocurrency. Karena nilai mata uang kripto terikat dengan
nilai pasar wajarnya, each aturan IRS sendiri, yang berkaitan
cryptocurrency sebagai”properti,” menghitung apakah
Ambang pelaporan $10. 000 telah dipicu secara khusus
contoh mungkin sulit.

Terkait, Agenda juga berupaya untuk”melaksanakan
rezim pelaporan informasi yang komprehensif” yang akan mencakup
pertukaran dan penjaga aset kripto – bersama dengan lain
lembaga keuangan termasuk lender
. Ini akan menjadi
perubahan signifikan pada rezim pelaporan pihak ketiga IRS yang
akan berusaha untuk menangkap semua sumber pendapatan potensial. Untuk mencapai seperti itu
tujuan, IRS dapat memperluas Formulir 1099-INT saat ini, yang
saat ini digunakan untuk melaporkan hanya pendapatan bunga yang diperoleh oleh
pembayar pajak. Formulir 1099 yang baru akan membutuhkan pelaporan pendapatan kotor
arus masuk dan arus keluar pada semua akun bisnis dan pribadi dari
lembaga keuangan, dari lender hingga pertukaran mata uang kripto, di
setidaknya untuk wajib pajak tertentu. Tujuan dari pelaporan ini
persyaratan akan lebih baik melacak aliran aset, apakah
dianggap oleh lembaga pelapor sebagai “penghasilan” atau tidak.
Tampaknya dimaksudkan untuk membantu IRS dengan kedua penyelidikan
petunjuk dan apa yang disebut”metode tidak langsung” pembuktian mengenai
pendapatan yang tidak dilaporkan, yang secara historis mengandalkan penghitungan a
kekayaan bersih Wajib Pajak, pengeluaran dan/atau simpanan lender dan
membandingkan informasi tersebut dengan pendapatan wajib pajak yang dilaporkan,
setelah tidak termasuk sumber penghasilan tidak kena pajak.

Agenda Sesuai Dengan Peraturan Kripto yang Lebih Besar dan
Upaya Penegakan

Inisiatif ini masih merupakan bagian tambahan yang ditambahkan ke
selimut tambal sulam untuk memperluas penegakan dan regulasi
cryptocurrency dan pembayar pajak yang memegangnya:

  • Pada akhir tahun 2020, Jaringan Penegakan Kejahatan Keuangan
    (“FinCEN”) mengusulkan aturan baru untuk “tidak dihosting”
    dompet mata uang virtual (saya. e., dompet yang
    tidak disediakan oleh lembaga keuangan atau layanan lain dan bertempat tinggal
    sebagai gantinya di perangkat pribadi pengguna atau offline). Ini diusulkan
    aturan terkait dengan persyaratan pelaporan Formulir 8300 yang diusulkan oleh
    Agenda, dan akan berlaku jika Formulir 8300 tidak berlaku.
    Khususnya, untuk transaksi yang melibatkan unhosted atau sebaliknya
    dompet tertutup, dan di mana nilai transaksinya lebih besar
    dari $10. 000, aturan yang diusulkan akan membutuhkan lender dan uang
    bisnis jasa yang dicakup oleh BSA untuk menyerahkan laporan terperinci
    ke FinCEN yang dianalogikan dengan RKT, yang harus berisi
    informasi berikut, antara lain:
    • Nama lengkap dan alamat fisik keuangan
      klien institusi.
    • Nama dan alamat fisik “setiap pihak lawan”
      transaksi nasabah lembaga keuangan tersebut.”
    • Jumlah dan jenis mata uang virtual atau aset electronic menjadi
      ditransaksikan.
    • “Nilai transaksi yang dinilai” di A.S.
      Dolar.
    • Semua informasi lain yang “secara unik mengidentifikasi
      transaksi, akun, dan, sejauh tersedia secara wajar,
      pihak-pihak yang terlibat.”
  • Aturan yang diusulkan ini kemungkinan menawarkan
    template untuk persyaratan pelaporan seperti Formulir 8300 yang dimaksud
    oleh Agenda. Seperti yang kita diblog sebelumnya, adopsi aturan ini
    akan menciptakan pencatatan, pelaporan, dan identitas yang signifikan
    persyaratan verifikasi untuk lender dan bisnis layanan uang untuk
    memastikan bahwa pihak lawan transaksi mata uang electronic memiliki
    dompet yang diselenggarakan oleh lembaga keuangan tertutup.
  • Itu UU Anti Pencucian Uang Tahun 2020ini
    definisi”pemancar uang” menggantikan tunduk pada BSA
    sekarang termasuk bisnis yang terlibat dalam pertukaran atau transmisi”nilai yang menggantikan mata uang,” e.
    mata uang kripto. Definisi ini memformalkan
    posisi berdiri lama
    dari FinCEN.
  • Seperti yang diamati oleh Agenda dalam catatan kaki, IRS baru-baru ini diamandemen
    Formulir 1040 untuk wajib pajak orang pribadi untuk meminta mereka melapor
    apakah mereka menjual, mengirim, menukar, atau memperoleh apa pun
    kepentingan finansial dalam cryptocurrency apa pun.
  • Seperti yang kita diblog sebelumnya, pada akhir tahun 2020, FinCEN
    mengusulkan bahwa istilah”uang,” seperti yang digunakan dalam
    istilah”move dana”,”perintah pembayaran”, dan”pengiriman dana”, untuk tujuan menerapkan
    Pencatatan dan Aturan Perjalanan, harus mencakup virtual yang dapat dikonversi
    mata uang. Usulan tersebut juga akan merevisi peraturan BSA sehingga
    Aturan Pencatatan dan Aturan Perjalanan akan berlaku untuk domestik dan
    transaksi lintas batas dalam mata uang virtual yang dapat dikonversi dan
    aset electronic aset berstatus legal tender. Yang penting,
    peraturan yang diusulkan akan mengurangi ambang batas $1. 000 saat ini untuk
    baik Catatan dan Aturan Perjalanan menjadi hanya $250 untuk
    move internasional, sehingga secara substansial memperluas cakupan
    dari aturan-aturan ini.
  • FinCEN juga mengisyaratkan niatnya untuk mengubah Formulir BSA 114,
    Laporan Rekening Bank dan Keuangan Asing (“FBAR“), yang saat ini membutuhkan
    wajib pajak untuk mengajukan FBAR jika mereka memiliki kepentingan keuangan atau
    otoritas penandatangan atas satu atau lebih “rekening keuangan”
    berlokasi di luar Amerika Serikat, jika nilai agregat dari
    akun melebihi $10. 000. Amandemen potensial FinCEN akan
    menerapkan persyaratan FBAR untuk memegang akun
    mata uang kripto.

Akhirnya, Agenda menegaskan maksud yang dinyatakan dari IRS – dan khususnya,
Investigasi Kriminal IRS – untuk memfokuskan kepatuhannya dan
sumber daya penegakan pada cryptocurrency, dan terus mengasah
kemampuan untuk melacak aset cryptocurrency dan menembus, ketika
diperlukan, net gelap.

Isi artikel ini dimaksudkan untuk memberikan gambaran umum
panduan untuk materi pelajaran. Saran spesialis harus dicari
tentang keadaan spesifik Anda.

. (tagsToTranslate)mondaq(t)Sebagai Treasury Eyes Crypto Dalam Agenda Kepatuhan Pajak(t)Kewajiban Pelaporan Dapat Meningkat — Termasuk Crypto”Type 8300″ Untuk Transaksi Lebih dari $10K(t)Keuangan dan Perbankan(t)Layanan Keuangan(t) Pemerintah(t)Sektor Publik(t)Pencucian Uang(t)Teknologi(t)Fin Tech

Gubernur Colorado Ingin Mengizinkan Warga Membayar Pajak Negara Bagian di Crypto

Gubernur Colorado Ingin Mengizinkan Warga Membayar Pajak Negara Bagian di Crypto

Apakah mungkin membayar pajak negara dengan menggunakan kripto? Negara ini ingin mewujudkannya.

Gubernur Colorado Jared Polis berharap suatu hari memungkinkan penduduk Colorado membayar pajak negara bagian mereka menggunakan mata uang kripto.

Polis, pendukung lama mata uang electronic, adalah kandidat politik pertama yang menerima sumbangan kampanye Bitcoin pada tahun 2014. Dia baru-baru ini berbicara di acara virtual reality 2021 yang diselenggarakan oleh CoinDesk. Di sana, dia menyatakan bahwa dia “akan senang menjadi negara bagian pertama yang membiarkan Anda membayar pajak Anda dalam berbagai kripto.”

Dia juga berbicara tentang keterlibatan negaranya dalam teknologi, mencatat,”Colorado adalah dan akan menjadi pusat inovasi blockchain di Amerika Serikat, menarik investasi dan pekerjaan yang baik dan inovator dalam infrastruktur, identitas electronic [dan] keamanan info individu di swasta. dan sektor publik.”

Polis tidak menjelaskan secara detail bagaimana harapannya untuk mewujudkan hal tersebut. Untuk saat ini, dia menyebutkan bahwa dia perlu berbicara dengan Direktur Pendapatan, Mark Ferrandino, untuk mempelajari lebih lanjut tentang kemungkinan tersebut.

Mulailah perjalanan Anda menuju kesuksesan finansial dengan sukses

Dapatkan akses gratis ke produk pilihan yang kami gunakan untuk membantu kami menaklukkan tujuan uang kami. Pilihan yang sepenuhnya diperiksa ini bisa menjadi solusi untuk membantu meningkatkan skor kredit Anda, berinvestasi lebih menguntungkan, membangun dana darurat, dan banyak lagi.

Dengan mengirimkan alamat e mail Anda, Anda menyetujui kami mengirimi Anda suggestion uang bersama dengan produk dan layanan yang menurut kami mungkin menarik bagi Anda. Anda dapat berhenti berlangganan kapan saja.
Silakan baca kami Pernyataan Privasi dan Syarat & Ketentuan.

Apakah negara bagian lain mengizinkan pembayaran pajak kripto di masa lalu?

Meskipun tidak ada negara bagian yang saat ini mengizinkan pajak negara bagian untuk dibayar dalam crypto, idenya bukanlah hal baru. Ohio pertama kali mengizinkan Bitcoin digunakan untuk membayar tagihan pajak pada tahun 2018. Hal ini dimungkinkan dengan menggunakan BitPay, penyedia layanan pembayaran pihak ketiga.

Pilihan The Ascent untuk pialang saham online terbaik

Temukan agent saham terbaik untuk Anda di antara pilihan teratas ini. Baik Anda mencari penawaran pendaftaran khusus, dukungan pelanggan yang luar biasa, komisi $0, aplikasi seluler intuitif, atau lebih, Anda akan menemukan pialang saham yang sesuai dengan kebutuhan perdagangan Anda.

Lihat pilihannya

Namun, layanan ini hanya tersedia untuk pemilik bisnis — bukan wajib pajak orang pribadi. Dan itu adalah application yang berumur pendek. Pada tahun 2019, bendahara Ohio Robert Sprague menangguhkan layanan ini untuk melihat legalitasnya. Apakah app akan dimulai lagi di masa depan atau apakah app akan memungkinkan individu untuk membayar pajak mereka dengan cryptocurrency masih belum pasti.

Negara bagian lain juga mempertimbangkan app serupa tetapi tidak pernah membuat program tersebut menjadi kenyataan. Kurangnya undang-undang negara bagian untuk mendukung langkah-langkah ini kemungkinan akan menghalangi.

Akankah membayar dengan crypto menjadi norma?

Meskipun Anda tidak dapat membayar pajak negara bagian Anda dengan kripto sekarang, ada cara lain untuk menggunakan kripto Anda untuk melakukan pembelian. Beberapa merek besar seperti Overstock, Microsoft, dan AT&T menerima pembayaran kripto.

Baru-baru ini, Paypal mengumumkan bahwa pengguna AS dapat bayar dengan kripto. Dengan menggunakan layanan Crypto Checkout, siapa pun yang memiliki kepemilikan cryptocurrency di AS dapat membayar pembelian dengan Bitcoin, Ethereum, Bitcoin Cash, atau Litecoin. Sebagai salah satu solusi pembayaran online paling populer, itu masalah besar.

Akan menarik untuk melihat bagaimana lebih banyak bisnis beradaptasi dengan kebangkitan mata uang electronic dan apakah lebih banyak perusahaan akan mengizinkan pelanggan membayar produk dan layanan dengan cryptocurrency. Akankah negara bagian mulai mengadopsi undang-undang untuk memungkinkan cryptocurrency digunakan untuk membayar pajak? Kami harus menunggu dan melihat kapan atau apakah itu mungkin terjadi.

Jika Anda bertanya-tanya “apa itu cryptocurrency? ” pastikan untuk mempelajari lebih lanjut tentang dasar-dasarnya sebelum Anda berinvestasi.

Nebraska Lulus Piagam Bank Aset Digital, Kasus Pajak Mengatasi Penambangan Kripto - Teknologi

Nebraska Lulus Piagam Bank Aset Digital, Kasus Pajak Mengatasi Penambangan Kripto – Teknologi

Amerika Serikat:

Nebraska Lulus Piagam Bank Aset Digital, Kasus Pajak Mengatasi Penambangan Crypto

Untuk mencetak artikel ini, Anda hanya perlu mendaftar atau login di Mondaq.com.

Badan legislatif negara bagian Nebraska baru-baru ini meloloskan undang-undang untuk
Buat piagam bank negara untuk penyimpanan aset electronic
lembaga, yang ditandatangani menjadi undang-undang oleh gubernur negara bagian
pada hari Rabu minggu ini. Menurut laporan terbaru, bisnis baru
Dapat memperoleh piagam perbankan negara sebagai aset electronic
penyimpanan, dan bank-bank milik negara yang ada sekarang diizinkan
untuk membuka divisi perbankan cryptocurrency. Laporan lebih lanjut mencatat
Bahwa sementara penyimpanan aset electronic dapat terlibat dalam penahanan dan
layanan pembayaran yang berkaitan dengan aset digital, mereka tidak dapat
menerima simpanan atau memberikan pinjaman dalam mata uang fiat, dan harus memelihara
100 persen aset mereka dicadangkan menurut undang-undang.

Pasangan Tennessee menantang di pengadilan hak IRS
untuk memungut pajak atas penambangan atau mempertaruhkan cryptocurrency, dengan alasan penambangan itu
merupakan perbuatan menciptakan dan karenanya tidak dikenakan pajak, menurut
beberapa sumber berita. Pasangan, yang mencari pengembalian uang untuk
pajak dibayar, klaim bahwa IRS malah harus menunggu sampai
cryptocurrency dijual atau ditukar agar acara kena pajak dapat
telah terjadi.

Untuk informasi lebih lanjut, silakan merujuk ke tautan berikut:

Isi artikel ini dimaksudkan untuk memberikan gambaran umum
panduan untuk materi pelajaran. Saran spesialis harus dicari
tentang keadaan spesifik Anda.

ARTIKEL POPULER DI: Teknologi dari Amerika Serikat

.

Pajak Bitcoin di 2021: Panduan Aturan Pajak untuk Cryptocurrency

Pajak Bitcoin di 2021: Panduan Aturan Pajak untuk Cryptocurrency

Kami ingin membantu Anda membuat keputusan yang lebih tepat. Beberapa tautan di halaman ini – ditandai dengan jelas – dapat membawa Anda ke situs net mitra dan dapat mengakibatkan kami mendapatkan komisi rujukan. Untuk informasi lebih lanjut, lihat Bagaimana Kami Menghasilkan Uang.

Pajak adalah satu-satunya kepastian hidup, dan cryptocurrency tidak terkecuali.

Ya, Bitcoin Anda dikenakan pajak. IRS menganggap kepemilikan cryptocurrency sebagai “properti” untuk tujuan pajak, yang berarti mata uang virtual Anda dikenakan pajak dengan cara yang sama seperti aset lain yang Anda miliki, seperti saham atau emas.

Bagi kebanyakan orang yang membeli dan memperdagangkan crypto dalam bursa on the internet, menghitungnya dalam pengembalian pajak Anda relatif mudah. Tetapi seperti kebanyakan hal yang berkaitan dengan mata uang electronic, hal-hal bisa menjadi jauh lebih rumit saat Anda lebih aktif.

Inilah yang perlu Anda ketahui tentang aktivitas mana yang mungkin perlu Anda laporkan ke IRS, dan bagaimana Anda dapat mulai merencanakan sebelumnya untuk pajak 2021 Anda.

Melaporkan Perdagangan Cryptocurrency pada Pengembalian Pajak Anda

Membeli Crypto Dengan Dolar

Hanya membeli mata uang virtual dengan dolar AS dan menyimpannya dalam pertukaran tempat Anda melakukan pembelian atau mentransfernya ke dompet pribadi Anda tidak berarti Anda akan berhutang pajak padanya di akhir tahun.

Jika satu-satunya aktivitas Anda yang terkait dengan kripto tahun ini adalah membeli mata uang virtual dengan dolar AS, Anda tidak perlu melaporkannya ke IRS, berdasarkan panduan yang tercantum di Formulir pengembalian pajak 1040.

Perdagangan Cryptocurrency

Hal-hal mulai menjadi kena pajak ketika Anda menggunakan crypto sebagai metode pertukaran. Ini termasuk menjual crypto Anda untuk dolar AS, menukar satu cryptocurrency dengan yang lain – membeli Ethereum dengan Bitcoin, misalnya – dengan atau membayar barang dan jasa dengan crypto.

“Setiap kali Anda menjual investasi, atau menukar investasi dengan investasi lain, saat itulah transaksi kena pajak terjadi,” kata Daniel Johnson, penasihat keuangan dan pendiri RE | Focus Financial Planning di Asheville, North Carolina. “Anda harus berhati-hati jika Anda melakukan banyak perdagangan. Jika Anda masuk dan keluar dari berbagai jenis cryptocurrency, setiap kali Anda melakukan perdagangan itu, itu adalah peristiwa yang dapat dikenakan pajak. ”

Kapan Anda Berutang Pajak atas Cryptocurrency

Karena IRS menganggap properti mata uang virtual, nilai kena pajaknya didasarkan pada keuntungan atau kerugian kepemilikan – pada dasarnya, berapa nilai yang diperoleh atau hilang kepemilikan Anda dalam periode tertentu.

“Saat Anda memperdagangkan mata uang kripto atau saat Anda membelanjakan mata uang kripto untuk membeli sesuatu, transaksi tersebut dikenai pajak capital profit, karena Anda membelanjakan aset modal untuk mendapatkan sesuatu atau mendapatkan aset lain,” kata Shehan Chandrasekera, CPA, kepala strategi pajak di CoinTracker.io, sebuah perusahaan perangkat lunak pajak crypto.

Perbedaan antara jumlah yang Anda belanjakan ketika Anda membeli atau menerima crypto (dasar biayanya) dan jumlah yang Anda peroleh untuk penjualannya adalah funding profit atau capital reduction – apa yang akan Anda laporkan pada pengembalian pajak Anda. Secara garis besar, jika Anda membeli Bitcoin senilai $ 100 dan menjualnya seharga $ 500, Anda akan melihat funds profit sebesar $ 400. Jika Bitcoin Anda kehilangan nilai pada saat itu, Anda malah akan menghadapi kerugian modal. Jika kerugian Anda melebihi keuntungan Anda, Anda dapat mengurangi hingga $ 3. 000 dari penghasilan kena pajak Anda (untuk pelapor individu).

Jumlah waktu Anda memiliki crypto juga berperan. Jika Anda memegang satu device Bitcoin selama lebih dari satu tahun, itu umumnya memenuhi syarat sebagai keuntungan modal jangka panjang. Tetapi jika Anda membeli dan menjualnya dalam setahun, itu adalah keuntungan jangka pendek. Perbedaan ini dapat mempengaruhi tarif pajak yang diterapkan. Tarif pajak juga bervariasi berdasarkan keseluruhan pendapatan kena pajak Anda, dan ada batasan seberapa banyak Anda dapat mengurangi kerugian jika jika aset kripto Anda kehilangan nilainya.

Kamu bisa memakai Formulir 8949 untuk mendamaikan keuntungan dan kerugian modal Anda, dan kemudian melaporkannya pada pengembalian pajak Formulir 1040 Anda menggunakan Jadwal D. Situs internet IRS memiliki informasi dan alat tambahan untuk membantu Anda tentukan kewajiban pajak terkait kripto Anda. dan cara melaporkannya di situsnya.

Melaporkan Pendapatan Crypto

Beberapa orang menerima mata uang virtual sebagai pembayaran untuk layanan. Ini mungkin berarti menerima crypto sebagai pendapatan, bukan uang tunai, mendapatkan Bitcoin dengan menambang koin baru, atau menerima koin atau token sebagai hadiah untuk aktivitas tertentu (Dapatkan application hadiah Coinbase, sebagai contoh). Terlepas dari bagaimana cara mendapatkannya, Anda harus mencatat nilai crypto dalam dolar AS saat diterima dan melaporkan pendapatan tersebut pada pengembalian pajak Anda.

“Jika saya dibayar satu Bitcoin untuk layanan, saya harus mengambil nilai pasar yang wajar untuk Bitcoin itu pada saat saya menerimanya,” kata Pat White, salah satu pendiri dan CEO Bitwave, sebuah perusahaan yang membantu bisnis dengan pelaporan pajak crypto. “Saat ini, jika Bitcoin berada pada $ 54. 000, saya harus mencatat pendapatan $ 54. 000 sebagai pendapatan pribadi.”

IRS begini: “Seorang wajib pajak yang menerima mata uang virtual sebagai pembayaran untuk barang atau jasa harus, dalam menghitung pendapatan kotor, memasukkan nilai pasar wajar dari mata uang virtual tersebut, diukur dalam dolar AS, sejak tanggal mata uang virtual tersebut diterima.”

Nilai pasar wajar yang Anda tangkap melekat pada koin itu sebagai dasar biaya, yang merupakan tanggung jawab Anda untuk melacaknya. Jadi jika Anda pergi dan membeli sesuatu dengan crypto yang telah Anda peroleh, Anda harus menyesuaikan dasar biayanya dengan nilainya saat Anda menggunakannya untuk barang atau jasa.

Halaman internet IRS ini memiliki informasi tambahan tentang pelaporan pendapatan mata uang virtual dalam kasus yang lebih spesifik.

Lacak Aktivitas Anda

Salah satu hal terpenting untuk diingat saat Anda mulai berurusan dengan cryptocurrency adalah bahwa Anda bertanggung jawab untuk melacak semua aktivitas yang berpotensi terkena pajak, serta nilai pasar wajar crypto Anda selama aktivitas tersebut.

IRS hanya menawarkan panduan umum tentang catatan yang perlu Anda simpan untuk tujuan pelaporan pajak: catatan tersebut harus cukup “untuk menetapkan posisi yang diambil dalam pengembalian pajak”. Beberapa contoh yang diberikan agensi mencakup catatan kapan pun Anda menerima, menjual, atau menukar mata uang virtual, serta nilai pasar wajar dari mata uang virtual Anda.

“Itu hal yang besar dan menakutkan,” kata White. Masuk ke ruang crypto bisa sangat sederhana, “tetapi sebenarnya melacak dasar biaya dan memastikan Anda melakukannya dengan benar, di situlah hal itu menjadi sangat rumit.”

Beberapa bursa mungkin mengeluarkan Formulir 1099-B untuk membantu Anda menentukan untung dan rugi, tapi itu jarang terjadi. Pada akhirnya, Anda bertanggung jawab untuk melacak aktivitas kena pajak dan nilai pasar wajar mata uang Anda.

Jika Anda meninggalkan mata uang virtual di dalam akun Anda di bursa tempat Anda membelinya, biasanya mudah untuk melacak atau membuat laporan tentang transaksi Anda. Tetapi jika Anda memindahkan mata uang Anda di antara dompet pribadi atau Anda memiliki kripto di banyak tempat, Anda harus lebih rajin dalam melacak Anda.

Ada app perangkat lunak pajak yang berfokus pada kripto yang dapat Anda gunakan untuk menyederhanakan proses. Selama Anda memasukkan info pada semua perdagangan atau pendapatan kripto Anda di semua bursa yang telah Anda gunakan, perangkat lunak tersebut akan menghasilkan foundation biaya untuk perdagangan Anda dan membantu Anda menentukan keuntungan dan kerugian modal Anda. Beberapa dari application ini – CoinTracker, TokenTax, CryptoTrader.Tax, dan lainnya – kompatibel dengan app pajak reguler seperti TurboTax atau TaxAct, sehingga Anda dapat dengan mudah mengimpor keuntungan dan kerugian yang mereka laporkan ke pengembalian pajak Anda.

Bagaimana Mempersiapkan Musim Pajak Saat Anda Memiliki Crypto

Hal terbaik yang dapat Anda lakukan untuk menyederhanakan pengajuan pajak 2021 terkait kripto adalah mulai merencanakannya sekarang. Jangan menunggu hingga 1 April 2022, untuk mulai mengumpulkan laporan Anda dan mencari tahu berapa utang Anda, meskipun itu cara Anda biasanya mendekati musim pajak.

“Anda tidak ingin berada dalam situasi pada 14 April di mana Anda mencoba mengejar ketinggalan dengan aktivitas crypto selama satu tahun,” kata White. “Anda benar-benar ingin memperlakukannya lebih seperti bisnis, di mana setiap bulan Anda memastikan bahwa semua pajak Anda mutakhir, memastikan Anda melacak semuanya dengan benar, menjadi lebih proaktif tentangnya.”

Jika Anda baru saja terjun ke dalam perdagangan Bitcoin atau mata uang kripto lainnya, dan hanya memiliki sedikit transaksi (dengan pelaporan berbasis biaya yang akurat), Anda mungkin dapat dengan mudah melaporkan sendiri penghasilan kripto Anda menggunakan perangkat lunak pajak biasa.

“Kebanyakan orang cukup sederhana: mereka memiliki W-2, mereka memiliki sepasang 1. 099 formulir minat, dan mereka mungkin memiliki beberapa crypto,” kata Chandrasekera. “Jadi orang-orang itu tidak benar-benar membutuhkan CPA. Tetapi jika Anda adalah seseorang yang berurusan dengan uang dalam jumlah besar, Anda melakukan transaksi DeFi, operasi penambangan atau penambangan, orang-orang itu akan ingin memiliki CPA untuk duduk dan melakukan perencanaan pajak dan strategi penghematan pajak. ”

Pertimbangkan Bekerja Dengan Profesional

Meskipun Anda tidak melakukan aktivitas kripto yang kompleks, dan hanya memiliki pertanyaan tentang kewajiban pajak tertentu atau Anda tidak yakin apakah Anda melaporkan dengan benar, pertimbangkan untuk bekerja sama dengan profesional pajak yang berpengalaman menafsirkan kode pajak yang terkait dengan mata uang virtualreality

IRS dan regulator lainnya tidak dapat mengeluarkan panduan tentang setiap situasi yang mungkin dihadapi oleh wajib pajak, dan ada banyak celah dalam panduan saat ini. Itulah mengapa penting untuk mencari profesional pajak yang memahami panduan IRS saat ini dan memiliki pengalaman melaporkan keuntungan dan kerugian mata uang kripto, kata Chandrasekera. Tanyakan calon profesional pajak apakah mereka memiliki mata uang virtual sendiri, dan pastikan mereka mengakui ketidakpastian dalam kode pajak.

“Ada beberapa place abu-abu, dan di situlah CPA perlu masuk dan berkata, &di 39;Oke, kami tidak memiliki panduan langsung dari IRS, tetapi ketika mereka menyiapkan panduan, itulah maksudnya,&di 39;” kata Chandrasekera. “Sebagai CPA, kami harus dapat menggunakan pengalaman dan pengetahuan kami secara keseluruhan tentang kode pajak dan menerapkan aturan tersebut pada kasus unik yang kami lihat.”

Panduan IRS untuk Mata Uang Virtual

Berikut panduan yang telah dikeluarkan IRS sejauh ini terkait dengan mata uang virtual dan pelaporan pajak: