Tag Archives: kejahatan

Industri crypto dapat mengambil pertarungan pajak sampai ke Mahkamah Agung

Industri crypto dapat mengambil pertarungan pajak sampai ke Mahkamah Agung

Komunitas cryptocurrency diluncurkan habis-habisan tapi naas melobi blitz untuk mempermudah aturan pelaporan pajak baru yang diusulkan yang dapat disahkan menjadi undang-undang paling cepat minggu depan. Sekarang, industri sedang mengubah taktik dan bersiap untuk pertarungan konstitusional di pengadilan yang dapat membantu mendefinisikan kembali perlindungan Amandemen Keempat terhadap pertanyaan pemerintah yang tidak masuk akal terhadap kehidupan keuangan orang Amerika.

Diusulkan sebagai bagian dari RUU infrastruktur bipartisan, aturan tersebut akan mewajibkan siapa pun yang secara teratur menyediakan layanan yang melakukan switch aset digital untuk melaporkan transaksi tersebut ke Inner Income Service — seperti yang harus dilakukan oleh pialang sekuritas untuk perdagangan saham dan obligasi hari ini. Jika ditafsirkan secara maksimal oleh IRS, aturan tersebut juga dapat mewajibkan pelaporan transaksi aset digital lebih dari $10.000, terlepas dari apakah itu dilakukan melalui dealer.

“Undang-undang ini akan mematikan teknologinya,” Abraham Sutherland, mantan pengacara Gedung Putih dan Departemen Luar Negeri dan penasihat Proof of Stake Alliance, yang mengadvokasi kejelasan peraturan dalam industri crypto, mengatakan kepada MarketWatch.

Sutherland sangat prihatin dengan persyaratan pelaporan transaksi $ 10.000, yang dapat membebani orang Amerika mana pun yang menerima aset digital dengan tanggung jawab untuk melaporkan nomor Jaminan Sosial, alamat, dan pekerjaan pembayar ke IRS, atau menghadapi denda wajib, kemungkinan hukuman kejahatan. dan hukuman lima tahun penjara.

“Mengapa ada orang yang mengambil risiko melakukan kejahatan yang bertransaksi dengan aset digital ketika Anda dapat kembali menggunakan financial institution yang akan melaporkan transaksi keuangan Anda kepada pemerintah untuk Anda?” kata Sutherland.

Pendukung proposal mengatakan persyaratan pelaporan diperlukan bagi IRS untuk mengumpulkan pajak yang sudah terutang kepada pemerintah, dan undang-undang baru hanya akan menempatkan cryptocurrency pada degree yang setara dengan uang tunai.

Pada bulan April, Komisaris IRS Charles Rettig mengatakan kepada Komite Keuangan Senat tidak adanya persyaratan pelaporan transaksi kripto berkontribusi pada lebih dari $ 1 triliun setiap tahun dalam pajak yang belum dibayar karena pemerintah federal, dan meminta Kongres untuk mengeluarkan undang-undang untuk memperbaiki masalah tersebut.

"Saya pikir kita membutuhkan otoritas kongres," katanya. “Kami sering ditantang, dan memiliki perintah yang jelas dari Kongres tentang wewenang kami untuk mengumpulkan informasi itu sangat penting,” kata Rettig, menambahkan bahwa “sebagian besar mata uang digital kripto dirancang untuk tetap berada di luar radar.”

Tantangan Amandemen Keempat

“Biasanya kami tidak keberatan dengan perlakuan yang sama terhadap uang tunai dan cryptocurrency, tetapi … ketentuan pelaporan adalah aturan pengawasan kejam yang seharusnya sudah lama tidak konstitusional,” tulis Peter Van Valkenburgh, direktur riset di assume tank crypto Coin Heart, dalam posting weblog baru-baru ini. “Memperluasnya ke transaksi cryptocurrency akan semakin mengikis privasi orang Amerika yang taat hukum.”

Van Valkenburgh mengatakan dalam sebuah wawancara dengan MarketWatch bahwa Coin Heart – yang dewannya mencakup beberapa pemain terbesar di industri – kemungkinan akan menuntut pemerintah jika persyaratan pelaporan baru ini mulai berlaku, seperti yang diusulkan undang-undang pada tahun 2024.

Satu teori hukum yang akan diajukan organisasi itu adalah undang-undang tersebut melanggar hak Amandemen Keempat Amerika terhadap pencarian dan penyitaan yang tidak masuk akal oleh pemerintah.

Ada sejarah panjang tantangan Amandemen Keempat terhadap undang-undang yang mewajibkan pelaporan informasi keuangan orang Amerika kepada pemerintah. Sebagian karena tantangan terhadap Undang-Undang Kerahasiaan Financial institution tahun 1970, sebuah undang-undang yang mewajibkan lembaga keuangan untuk membantu pemerintah AS dalam mendeteksi dan mencegah pencucian uang, pengadilan federal mengembangkan apa yang disebut doktrin pihak ketiga yang menyatakan bahwa warga negara tidak memiliki hak hukum. hak atas privasi sehubungan dengan informasi yang mereka berikan secara sukarela kepada pihak ketiga.

BSA mengharuskan lembaga keuangan untuk melaporkan semua transaksi tunai lebih dari $10.000 kepada otoritas pemerintah, tetapi pada tahun 1984 Kongres memperluas kewajiban ini ke semua bisnis dalam upaya untuk meningkatkan kepatuhan pajak dan meningkatkan pendapatan, seperti yang ingin dilakukan Kongres dengan pelaporan kripto.

Mengikuti pengesahan undang-undang tahun 1984, setiap pelaku bisnis yang menjual barang atau jasa dengan harga lebih dari $10.000 secara tunai harus melaporkan informasi pribadi yang terperinci kepada pemerintah tentang pelanggan mereka.

“Mewajibkan orang untuk melaporkan rekanan komersial mereka dengan cara ini bukanlah pihak ketiga yang netral, itu benar-benar satu orang, memata-matai atau memberi tahu orang lain,” kata Van Valkenburgh. “Sulit membayangkan bagaimana kita seharusnya menerapkan doktrin pihak ketiga pada transaksi dengan hanya dua pihak.”

John Wesley Corridor, pengacara pembela kriminal dan ahli litigasi Amandemen Keempat, mengatakan kepada MarketWatch bahwa profesi hukum adalah yang pertama menolak pengaturan ini. Pada 1980-an ada beberapa tuntutan hukum yang diajukan di pengadilan federal yang menolak persyaratan bahwa pengacara mengawasi pelanggan mereka atas nama pemerintah, katanya.

“Saya mengajukan masalah yang sama pada tahun 1980-an dan 1990-an dan kami sangat kehilangan saat itu, setiap saat,” katanya. "Tidak ada harapan privasi yang masuk akal karena orang A selalu bisa mengadukan orang B."

Tukang kayu untuk menyelamatkan?

Van Valkenburgh berpendapat bahwa Mahkamah Agung memiliki sikap yang jauh berbeda terhadap doktrin pihak ketiga hari ini daripada ketika kasus-kasus itu diperjuangkan lebih dari 30 tahun yang lalu sebagaimana dibuktikan oleh kasus penting 2018 Carpenter v. Amerika Serikat.

Di Carpenter, Mahkamah Agung memutuskan bahwa praktik polisi umum memanggil catatan ponsel untuk menentukan lokasi calon tersangka merupakan pelanggaran terhadap Amandemen Keempat, meskipun seseorang secara sukarela dan implisit setuju perusahaan telepon mengakses informasi tersebut ketika mereka mendaftar untuk ponsel melayani.

“Mahkamah Agung mengatakan informasi ini tidak benar-benar diberikan secara sukarela oleh pelanggan, karena ponsel adalah kebutuhan sehari-hari,” kata Van Valkenburgh. “Anda tidak dapat benar-benar menjadi bagian fungsional dari ekonomi tanpa memilikinya, jadi itu tidak benar-benar sukarela.”

Lebih lanjut, pengadilan mengatakan bahwa informasi yang dicari oleh pemerintah dari penyedia layanan harus ada untuk “tujuan bisnis yang sah”, dan bahwa perusahaan ponsel tidak benar-benar memiliki alasan yang sah untuk menyimpan catatan lengkap dan lengkap dari sebuah lokasi pelanggan.

“Dengan mempertimbangkan Carpenter, apa tujuan sah dari setiap pebisnis acak yang mengumpulkan nomor Jaminan Sosial dari setiap pelanggan yang ingin bertransaksi secara tunai atau cryptocurrency?” Van Valkenburgh bertanya-tanya.

Blockchain dan privasi

Bahkan jika industri cryptocurrency dan pendukung privasi berhasil meyakinkan pengadilan federal bahwa persyaratan pelaporan dalam RUU infrastruktur bipartisan dan undang-undang serupa lainnya tidak konstitusional, itu akan menjadi awal dan bukan akhir dari diskusi yang diperlukan seputar privasi dan teknologi blockchain, kata Paul Belonick, seorang profesor hukum dan direktur pusat inovasi di UC Hastings.

Cryptocurrency, bagaimanapun, beroperasi melalui buku besar transaksi publik. Siapapun dengan pengetahuan teknis yang memadai dapat mengumpulkan banyak informasi dengan mempelajari buku besar ini, dan pemerintah telah menunjukkan fasilitas dalam menggunakan informasi ini untuk melacak penjahat dan memulihkan keuntungan yang didapat secara tidak sah.

Hal ini dapat mengakibatkan hasil yang ironis di mana cryptocurrency berhasil mengubah sistem keuangan international dan melemahkan lembaga keuangan yang telah menjadi mitra utama dalam penegakan pemerintah, tetapi melakukannya dengan cara yang berpotensi membuat pengawasan lebih mudah.

“Kami tahu bahwa pemerintah telah bekerja, terkadang dengan perusahaan swasta, untuk mende-anonimkan orang-orang di blockchain,” kata Belonick kepada MarketWatch. “Pemerintah, tanpa intervensi kebijakan apa pun, pada akhirnya mungkin dapat mende-anonimkan sebagian besar orang.”

Belonick mengatakan bahwa jika pendukung crypto dan privasi ingin menghindari hasil itu, mereka harus mempertimbangkan secara proaktif mendorong Kongres untuk membuat undang-undang yang mencegah aktivitas semacam itu tanpa terlebih dahulu mendapatkan surat perintah penggeledahan dari pengadilan.

Corridor, pengacara pembela kriminal, ragu bahwa Kongres akan melakukan apa pun untuk mengikat tangan penegak hukum federal. Dia menunjuk ke yang baru-baru ini keberatan oleh anggota parlemen Republik dengan kemungkinan bahwa Komisi 6 Januari akan memanggil catatan telepon mereka. "Jika mereka tidak menyukai doktrin pihak ketiga, Kongres hanya dapat mengesahkan undang-undang yang mengatakan bahwa catatan ini tidak dapat dikumpulkan tanpa surat perintah."

.

Kecerdasan digital harus mengatasi tantangan untuk memecahkan kejahatan kripto

Kecerdasan digital harus mengatasi tantangan untuk memecahkan kejahatan kripto

Sementara nilai mata uang kripto sangat bervariasi pada tahun lalu, hal ini tidak mengurangi daya tarik kripto bagi para penjahat. Banyak dari mereka adalah bergerak kegiatan ilegal mereka di bawah tanah dan di luar pandangan penegak hukum. Namun, karena sebagian besar blockchain bersifat publik, pergerakan cepat ini seharusnya tidak menjadi perhatian utama bagi lembaga penegak hukum. Dengan alat dan pelatihan yang tepat, mengikuti hasil kejahatan berbasis kripto sebenarnya tidak sesulit kelihatannya.

Namun, badan intelijen harus memiliki rencana investigasi cryptocurrency yang mencakup alat yang tepat untuk mengumpulkan bukti digital secara sah dan personel yang terlatih untuk menyelidiki jenis kejahatan ini ketika muncul.

Kecerdasan digital (DI) adalah definisi dua bagian — information yang dikumpulkan dari sumber digital dan tipe information (pikirkan ponsel cerdas, komputer, dan cloud), dan cara lembaga mengakses, mengelola, dan memperoleh wawasan dari information tersebut untuk menjalankan penyelidikan secara efektif . Untuk penegak hukum untuk menyelidiki insiden keamanan terkait kripto, ia harus dilengkapi dengan alat dan keahlian yang tepat untuk mendorong penyelidikan ini ke depan. Ketika penyelidik tahu apa yang mereka cari, dan dilengkapi dengan alat dan keahlian yang tepat untuk menganalisis dan mengikuti petunjuk tersebut, crypto mulai tidak terlihat seperti internet “tak terlihat” dan lebih seperti operasi DI yang biasa dilakukan oleh tim investigasi.

Terkait: Mendeklarasikan tindakan keras? Apa yang harus dilakukan dari rilis kerangka kerja crypto DoJ

Menurut laporan tentang penegakan cryptocurrency oleh Gugus Tugas Cyber-Digital Jaksa Agung Amerika Serikat di dalam Departemen Kehakiman, kejahatan berbasis crypto jatuh menjadi tiga kategori:

1. Menggunakan cryptocurrency sebagai hasil kejahatan

Bitcoin (BTC) didorong ke media international karena serangkaian kasus kriminal internasional tingkat tinggi yang terkait dengan darknet pada tahun 2013. Saat itu, Bitcoin adalah satu-satunya bentuk mata uang di darkish internet. Setelah beberapa penyitaan pemerintah yang sukses, pengembang komputer anti-peraturan menciptakan Monero (XMR), Berlari, Uang Tunai (ZEC) dan koin privasi lainnya yang dirancang untuk mengaburkan buku besar publik, yang mempersulit penegak hukum untuk melacak dan menyita aset.

Terkait: Darknet, cryptocurrency, dan dua krisis kesehatan yang berpotongan

Bisnis yang sah biasanya tidak menggunakan darknet untuk menjual barang dan jasa, tetapi itu tidak berarti barang yang sah tidak ditawarkan di darknet. Barang curian, produk palsu, dan perangkat lunak yang disalin dengan kunci aktivasi curian mudah ditemukan dengan diskon besar-besaran.

Bisnis juga menghadapi risiko pencurian informasi. Menjual rekening financial institution, catatan karyawan, catatan pelanggan, dan informasi kepemilikan adalah salah satu cara paling menguntungkan bagi penjahat untuk menghasilkan uang di darknet. Pada tahun 2019, perusahaan intelijen cryptocurrency CipherTrace menemukan bahwa 66% dari produk dan layanan ditawarkan oleh vendor darknet sepanjang tahun berasal dari produk pembayaran yang dicuri dari lembaga keuangan yang disusupi.

Terkait: Komputasi yang menjaga privasi di blockchain dapat mencegah pelanggaran

Cara termudah dan tercepat untuk menemukan penjahat ini adalah melalui program analitik dan pelacak kripto tingkat lanjut.

2. Pencucian uang dan menyembunyikan aktivitas keuangan

Ketika penjahat menghasilkan uang melalui kegiatan yang melanggar hukum seperti penjualan narkoba, penipuan, perdagangan senjata atau perdagangan manusia, mereka membutuhkan cara untuk mengubah dana terlarang tersebut agar terlihat sah. Proses ini disebut “pencucian uang”.

Karena kemudahan penggunaan dan anonimitas semu, pencucian uang kripto dengan cepat menjadi metode yang signifikan untuk memindahkan dan mencuci uang. Dalam beberapa menit, cryptocurrency dapat ditransfer secara transnasional, diubah menjadi cryptocurrency lain atau diperdagangkan untuk aset nyata.

Terkait: Amerika Serikat memperbarui undang-undang AML/CFT crypto-nya

3. Kripto pada kejahatan kripto

Beberapa penjahat kripto memilih untuk memfokuskan upaya mereka pada pengguna dan pertukaran mata uang kripto.

Pada tahun 2018, tiga peretas militer Korea Utara — yang didakwa pada Februari 2021 — berhasil mencuri dan memeras lebih dari $1,Three miliar fiat dan cryptocurrency dari lembaga keuangan dan perusahaan. Seperti yang dikatakan Asisten Jaksa Agung John Demers:

“Anggota Korea Utara, menggunakan keyboard daripada topeng dan senjata, adalah perampok financial institution negara-bangsa abad ke-21 terkemuka di dunia.”

Terkait: Peretasan kripto Korea Utara: Memisahkan fakta dari fiksi

Pada tahun 2020, sekitar $1,5 miliar hilang karena penipuan dan penyelewengan, menurut “Laporan Kejahatan Cryptocurrency dan Anti-Pencucian Uang 2020” dari CipherTrace. Kejahatan terkait DeFi hanya terus meningkat dari kuartal ke kuartal.

Jenis investigasi ini menimbulkan banyak tantangan baik bagi pemerintah maupun bisnis swasta. Teknologi di balik sistem cryptocurrency sangat kompleks dan berkembang pesat. Tidak mengherankan, lembaga kepolisian berjuang hanya untuk mengikuti tambalan keamanan terbaru dan perangkat keras yang diperlukan untuk menyelesaikan kasus dengan sukses.

Jelas, penggunaan cryptocurrency bukanlah tren yang lewat, karena minat terhadap crypto telah meningkat secara dramatis. Penegakan hukum mungkin melacak dompet atau alamat kripto tertentu, yang dapat mengakibatkan penetapan tersangka di balik transaksi tersebut. Perkembangan baru dalam kecerdasan digital memberi tim investigasi kemampuan untuk memvisualisasikan transaksi dan mengikuti jejak kertas digital yang dapat mengungkap bukti tentang individu yang melakukan kejahatan.

Terkait: Bitcoin tidak dapat dilihat sebagai 'koin kejahatan' yang tidak dapat dilacak lagi

Pelatihan dan pendidikan adalah kuncinya

Salah satu kendala pertama bagi penegakan hukum dalam menangani kripto adalah persepsi. Cryptocurrency baru dan berkembang, sehingga orang menganggapnya rumit, yang berarti bahwa pelatihan dan pendidikan sangat penting. Penyelidik dan lembaga harus memiliki keterampilan yang diperlukan untuk mengoptimalkan praktik dan teknik, tetapi mungkin sulit bagi staf komando polisi untuk melihat pentingnya pelatihan mata uang kripto karena jenis investigasi ini baru bagi penegakan hukum.

Terkait: Bagaimana protokol DeFi diretas?

Agen menghadapi rintangan yang sama satu dekade lalu ketika staf komando tidak merasa investigasi ponsel itu penting. Banyak tim tidak menyelidiki perangkat seluler karena mereka tidak memiliki alat dan pelatihan yang diperlukan untuk melakukan analisis information ponsel yang tepat. Saat ini, hampir setiap kejahatan memiliki hubungan dengan telepon seluler. Dalam waktu dekat, hampir setiap kejahatan keuangan akan memiliki hubungan dengan cryptocurrency, karena crypto adalah masa depan uang yang tak terhindarkan.

Alat investigasi baru

Tingkat kedua terdiri dari alat investigasi. Ini adalah alat fisik yang digunakan untuk mengumpulkan information dari perangkat dan perangkat lunak yang digunakan untuk menganalisis information yang dikumpulkan. Untuk membuat alat terbaik bagi penyelidik kripto, tim membutuhkan solusi yang dibangun di sekitar alat mesin pencari blockchain komprehensif yang mengumpulkan sejumlah besar titik information untuk melacak alamat mata uang kripto melalui pasar gelap, bursa, dan ATM kripto.

Solusi baru yang memasuki pasar memberi tim kemampuan untuk memunculkan artefak cryptocurrency untuk berfungsi sebagai "petunjuk" untuk memulai penyelidikan blockchain.

Terkait: Mengakali penjahat crypto: Mengapa pertukaran harus bekerja lebih keras

Kemajuan dalam teknologi cryptocurrency telah mendorong penjahat berpengalaman ke bawah tanah di mana keterlibatan penegakan hukum hampir tidak ada, dan kemungkinan tertangkap sangat kecil. Penegakan hukum harus bersiap sekarang untuk menciptakan solusi investigasi menyeluruh yang berfokus pada pengetahuan, alat, dan layanan. Kecerdasan digital adalah kunci dalam meruntuhkan apa yang salah dan mempersiapkan insiden berikutnya, dan sangat penting bahwa semua strategi DI memiliki kemungkinan yang didukung oleh alat kelas dunia yang dirancang khusus untuk kripto.

Dengan pertumbuhan penggunaan dan popularitas cryptocurrency, agensi juga harus bekerja untuk membawa keahlian DI mereka sendiri dan merekrut ahli yang cerdas. Ini adalah solusi dua bagian — agensi membutuhkan keahlian dan alat yang tepat untuk merespons insiden terkait kripto dengan benar. Ini adalah blok bangunan untuk strategi DI yang kuat. Crypto telah ditelusuri kembali ke berbagai kejahatan – dari penipuan keuangan hingga narkoba, satwa liar, dan perdagangan manusia – menjadikannya bagian mendasar dari investigasi DI. Dan saat menjadi bentuk uang baru, teknologi di balik cryptocurrency akan membantu memudahkan proses investigasi.

Mengatasi tantangan baru ini membutuhkan evolusi alat penegakan hukum, pelatihan dan strategi yang dibangun di sekitar DI dan analitik information. Intinya adalah bahwa crypto ada di sini untuk tinggal, dan lembaga penegak hukum harus mengambil langkah yang diperlukan hari ini untuk siap menghadapi peningkatan kejahatan crypto yang pasti akan menjadi lebih luas dengan meningkatnya popularitas cryptocurrency. Tetapi crypto hanyalah alat untuk penjahat, seperti uang selalu. Tapi itu harus menjadi alat bagi lembaga penegak hukum juga.

Artikel ini tidak berisi saran atau rekomendasi investasi. Setiap langkah investasi dan perdagangan melibatkan risiko, dan pembaca harus melakukan riset sendiri saat membuat keputusan.

Pandangan, pemikiran, dan pendapat yang diungkapkan di sini adalah milik penulis sendiri dan tidak mencerminkan atau mewakili pandangan dan pendapat Cointelegraph.

Leeor Ben-Peretz adalah chief technique officer di Cellebrite, di mana dia memimpin fungsi strategi dan pengembangan bisnis perusahaan. Dia membawa lebih dari 20 tahun pengalaman di pasar forensik, telekomunikasi, dan keamanan perangkat lunak, setelah menjabat dalam pengembangan bisnis utama dan posisi terkait manajemen produk di perusahaan industri terkemuka seperti Aladdin Information Programs, Pelephone Communications, Comverse, dan InfoGin. Leeor meraih gelar MBA Eksekutif dari Hebrew College of Jerusalem dan gelar B.A. dalam bisnis dan ekonomi dari Tutorial School of Tel-Aviv.