Gugatan IRS Untuk Mendapatkan Sinyal Informasi Pemegang Akun Crypto Ini Saatnya Bagi Pemegang Akun Crypto Kraken Untuk Mendapatkan Pajak Secara Berurutan.

Gugatan IRS Untuk Mendapatkan Sinyal Informasi Pemegang Akun Crypto Ini Saatnya Bagi Pemegang Akun Crypto Kraken Untuk Mendapatkan Pajak Secara Berurutan.

Pada tanggal 30 Maret, Departemen Kehakiman, Divisi Pajak, mengajukan petisi cuti untuk melayani panggilan “John Doe” di Payward Ventures, yang juga dikenal sebagai “Kraken,” meminta informasi akun untuk semua wajib pajak Amerika Serikat yang memiliki rekening di sana dengan nilai setara $ 20. 000 atau lebih dalam cryptocurrency untuk satu tahun dari 2016 hingga 2020. Dalam petisi, yang diberi gaya Dalam Kewajiban Pajak Re John Apakah, Docket No. 3: 21-cv-02201-JCS di Pengadilan Distrik Amerika Serikat untuk Distrik Utara California, pajak DOJ menyatakan bahwa panggilan”John Doe” diperlukan karena tidak mengetahui siapa pemilik akun tersebut, Kraken tahu, dan ada alasan untuk percaya bahwa pemegang akun Kraken”mungkin gagal, atau mungkin gagal, untuk mematuhi satu atau lebih ketentuan undang-undang pendapatan inner”. Dengan kata lain, IRS percaya bahwa pemegang akun Kraken belum melaporkan dan membayar pajak secara akurat atas cryptocurrency mereka, dan mereka meminta pengadilan untuk memerintahkan Kraken untuk menyerahkan nama mereka.

Apa itu “Panggilan John Doe?”

Panggilan adalah alat yang digunakan IRS untuk mengumpulkan informasi tentang seseorang atau entitas. SEBUAH John Doe panggilan adalah panggilan yang tidak mengidentifikasi orang yang berkenaan dengan tanggung jawab siapa panggilan tersebut dipermasalahkan. Bagian 7609 (f) Kode Pendapatan Internal menetapkan prosedur di mana IRS dapat mengajukan petisi ke pengadilan untuk meminta informasi tentang seluruh kelompok atau kelompok individu yang memiliki beberapa atribut yang sama, tetapi yang nama spesifiknya tidak diketahui, selama ada dasar yang masuk akal untuk meyakini bahwa kelompok atau kelompok tersebut telah gagal untuk mematuhi ketentuan apa pun dari kode pajak.

Panggilan John Doe terkenal dan berhasil digunakan pada tahun 2008 untuk mengumpulkan informasi akun tentang orang AS yang memilikinya rekening lender Korean yang tidak dideklarasikan. Panggilan Swiss John Doe mencapai puncaknya dalam App Pengungkapan Lepas Pantai IRS yang berakhir sepuluh tahun setelah panggilan dikeluarkan dan setelahnya IRS mengumpulkan lebih dari $ 11,1 miliar pajak, bunga dan denda.

John Doe mengimbau bahwa pemerintah sedang mengupayakan dalam kasus ini untuk mengumpulkan informasi pemegang akun Kraken bukanlah dari pertama dari jenisnya di dunia cryptocurrency. Pada November 2016, Pengadilan Distrik Amerika Serikat untuk Distrik Utara California – pengadilan yang sama tempat petisi panggilan John Doe saat ini sedang ditunda – mengabulkan petisi pemerintah untuk John Doe memanggil Coinbase, Inc.. IRS telah menjangkau pemegang akun Coinbase sejak mendapatkan nama mereka.

Bagaimana Pengadilan Menanggapi Permintaan IRS untuk Informasi Wajib Pajak di Bursa Kripto? Bukankah Informasi itu Pribadi?

Pengacara John Colvin menjelaskan, “Dalam permintaan pertama pemerintah untuk panggilan John Doe di bursa mata uang kripto (Coinbase), Distrik Utara menyatakan bahwa panggilan yang diminta oleh pemerintah terlalu berlebihan, dan mengindikasikan bahwa sebagian besar dari apa yang diminta pemerintah tidak relevan dengan identifikasi wajib pajak yang tidak patuh, tetapi hanya akan menjadi relevan setelah potensi ketidakpatuhan ditetapkan. Selanjutnya, sebagai bagian dari Undang-Undang Pertama Wajib Pajak, pada tahun 2019, Kongres menyusun pendekatan yang diambil oleh Distrik Utara, mengubah undang-undang Panggilan John Doe untuk mewajibkan agar setiap panggilan “disesuaikan secara sempit” untuk mengidentifikasi ketidakpatuhan. ”

Dengan kata lain, IRS tidak bisa hanya mengatakan ke pengadilan, “kami menginginkan semua informasi tentang semua orang yang memiliki akun Cryptocurrency.” Permintaan tersebut perlu disesuaikan secara sempit. Baik dalam kasus Coinbase dan dalam kasus Kraken baru ini, Pengadilan tidak hanya memerintahkan bursa untuk menyerahkan semua yang diminta IRS. Satu hari setelah IRS mengajukan petisinya, Distrik California Utara mengeluarkan Perintah untuk Menunjukkan Penyebab kepada IRS, yang meminta IRS untuk memberikan detail lebih lanjut tentang mengapa “setiap kategori informasi yang dicari disesuaikan secara sempit dengan kebutuhan investigasi IRS”.

Menurut Colvin, “Meskipun permintaan panggilan John Doe biasanya diberikan oleh pengadilan dalam satu atau dua hari setelah pengajuan, setelah meninjau pengaduan, Hakim Kepala Spero jelas percaya bahwa IRS tidak memegang pendapat Coinbase, prinsip inti yang telah menjadi bagian dari bahasa hukum pengontrol, yang diperhitungkan dalam menyusun panggilan yang diusulkan. Beginilah seharusnya pengadilan berfungsi, terutama dalam sebuah ex parte proses, di mana pihak lain (Kraken dan / atau pembayar pajak yang terkena dampak) tidak diberi kesempatan untuk berpartisipasi. ”

Apa artinya ini bagi Kraken dan Pemegang Akun Crypto lainnya?

Litigator pajak Steven Toscher mengatakan, “Keputusan pengadilan penting karena sejumlah alasan. Pertama, ia memberi tahu kita sesuatu yang sudah kita ketahui – kita bahwa IRS menggunakan semua alatnya untuk menyelidiki kepatuhan pajak bagi mereka yang berinvestasi dan berdagang mata uang kripto. Lebih penting lagi, ini menegaskan kembali apa yang dipegang pengadilan Distrik dalam kasus Coinbase – bahwa bahasa “yang disesuaikan secara sempit” yang baru-baru ini ditambahkan ke patung memiliki gigi asli. ”

Betty Williams, Pemegang Saham Pengelola Kantor Hukum Williams & Associates, P.C. melihat ini sebagai tanda penegakan hukum yang akan datang di place ini. “Layanan telah menjelaskan selama beberapa tahun terakhir bahwa ia melihat kepatuhan pajak dan penggelapan pajak di bidang cryptocurrency. Pengguna Cryptocurrency harus memastikan bahwa mereka mematuhi persyaratan pelaporan mereka karena Layanan pasti akan menepati janjinya mengenai place ini sebagai prioritas utama untuk penegakan.”

Saya baru-baru ini menulis tentang Operasi Harta Karun Tersembunyi, inisiatif Penegakan Penipuan Kantor IRS untuk membasmi pemegang cryptocurrency Amerika Serikat benar tidak melaporkan dan membayar pajak dengan benar atas cryptocurrency mereka. Meskipun kami tidak tahu apakah panggilan Kraken adalah bagian dari upaya itu, ada baiknya. Dan apakah pembayar pajak A.S. memiliki crypto di Coinbase, Kraken, atau di chilly storage, tulisannya ada di dinding. IRS meningkatkan penegakan hukum di place ini.

Sebagai pengacara litigasi pajak, saya dengan tegas dapat mengatakan kepada semua orang yang membaca artikel ini yang memiliki akun di Kraken atau crypto di tempat lain yang tidak dilaporkan: jalan Anda untuk meletakkan kesalahan di belakang Anda akan jauh lebih mudah jika Anda berbicara dengan pengacara tentang yang terbaik jalan maju sekarang.

Perwakilan untuk Kraken tidak menanggapi permintaan komentar dari publikasi, tetapi dengan sangat baik Artikel Bloomberg tentang masalah ini oleh Aysha Bagchi berkomentar bahwa “Kraken mematuhi persyaratan hukum dan peraturan di semua yurisdiksi tempat kami beroperasi.”

. (tagsToTranslate) Kraken (t) John Doe (t) Department of Justice (t) IRS (t) United States (t) crypto