Operasi Harta Karun Tersembunyi Ada Di Sini. Jika Anda Memiliki Kripto yang Tidak Dilaporkan, Saatnya Mendapatkan Nasihat Hukum.

Operasi Harta Karun Tersembunyi Ada Di Sini.

Jika Anda Memiliki Kripto yang Tidak Dilaporkan, Saatnya Mendapatkan Nasihat Hukum.

Damon Rowe, Direktur Kantor Penegakan Penipuan di Internal Revenue Service mengumumkan kemarin di presentasi Asosiasi Pengacara Federal tentang prioritas penegakan penipuan bahwa kantor tersebut telah “menambahkan beberapa permata mahkota,” termasuk tim profesional Investigasi Kriminal IRS yang berdedikasi yang mengerjakan “Operation Hidden Treasure”. Operation Hidden Object terdiri dari agen yang dilatih dalam cryptocurrency dan pelacakan mata uang virtual, dan pendapatan berfokus pada pembayar pajak yang menghilangkan pendapatan cryptocurrency dari pengembalian pajak mereka. Operation Hidden Object adalah kemitraan antara kantor sipil penegakan penipuan dan component investigasi kriminal untuk membasmi penggelapan pajak dari pemilik cryptocurrency.

Carolyn Schenck, yang merupakan Penasihat Penasihat Penipuan Nasional & Divisi Bantuan untuk Kantor Penasihat Cheif, IRS, menjelaskan bahwa IRS sedang mengerjakan “cara untuk menjadi yang terdepan dalam permainan,” dan mencari berbagai “tanda tangan penghindaran pajak.” Tanda tangan dapat mencakup “penataan,” yang berarti secara harfiah menyusun transaksi dalam kelipatan kurang dari $ 10. 000 untuk menghindari persyaratan pelaporan tertentu, “penggunaan calon, korps shell” atau “masuk dan keluar dari rantai.” IRS bekerja sama dengan seller canggih untuk mengidentifikasi dan menyelidiki tanda tangan penghindaran pajak ini. Schenck mendeskripsikan Operation Hidden Treasure sebagai “semua tentang menemukan, melacak, dan menghubungkan crypto ke Pembayar Pajak AS”. IRS, melalui agen terlatihnya yang bekerja sama dengan seller spesialis,”menganalisis transaksi blockchain dan de-anonimisasi (kripto)” agar”dapat melacak, menemukan, dan bekerja untuk merebut kripto dalam” pengaturan perdata dan kriminal.”

Schenck memiliki pesan untuk pedagang kripto yang merupakan calon penghindar pajak: “Kami melihatmu”.

Saya telah menulis tentang Upaya IRS untuk menindak Cryptocurrency pemegang dan untuk meningkatkan kepatuhan di bidang ini sebelum. Saya juga pernah baru-baru ini ditulis tentang bagaimana instruksi IRS tentang bagaimana pemegang akun crypto harus melaporkan pembelian adalah version kejelasan.

Apa yang membuat kegagalan untuk melaporkan apa pun tentang pengembalian pajak – termasuk Crypto – kriminal?

Penghindaran pajak pidana didefinisikan oleh I.R.C. bagian 7201 sebagai:

Setiap orang yang dengan sengaja mencoba dengan cara apa pun untuk menghindari atau mengalahkan pajak yang dikenakan oleh hak ini atau pembayarannya harus, di samping hukuman lain yang ditentukan oleh hukum.

LII / / Lembaga Informasi Hukum26 U.S. Code § 7201 – Mencoba menghindari atau mengalahkan pajak

Tapi apa artinya itu berarti? ) Penghindaran pajak harus dilakukan disengaja, dan kemauan didefinisikan sebagai pelanggaran yang disengaja dari kewajiban hukum yang diketahui. Dalam presentasi FBA yang sama, James Lee, Kepala Divisi Investigasi Kriminal IRS, menjelaskan, “Orang-orang harus tahu bahwa ada konsekuensi dari ketidakpatuhan yang disengaja (dengan kewajiban pajak), dan konsekuensi itu adalah masuk penjara.” Intinya, jika pemerintah dapat membuktikan bahwa Anda tahu apa yang Anda lakukan (atau tidak lakukan) salah dan tetap melakukannya, kasus tersebut mungkin termasuk pidana. Jika Anda hanya membuat kesalahan, itu sipil. Pepatah itu kesalahan hukum bukanlah alasan tidak berlaku dalam pajak pidana.

Bahkan jika IRS memutuskan untuk tidak mengajukan tuntutan pidana, konsekuensi perdata untuk penipuan tidak sepenuhnya berjalan di taman – hukuman 75percent dari pernyataan pajak yang berlaku.

Pengacara pembela pajak pribadi board Federal Bar Association setuju bahwa peningkatan upaya penegakan hukum oleh IRS ini pasti akan membuahkan hasil.

Steve Toscher, seorang mitra di Hochman Salkin Toscher Perez, PC, begini; “Kantor Penegakan Penipuan yang baru sepertinya akan menjadi pengubah permainan dalam penegakan pajak. Kami berharap untuk melihat lebih banyak rujukan untuk penuntutan pidana dan pernyataan dari hukuman penipuan perdata 75%. Ketika para pemimpin IRS saat ini mengambil alih beberapa tahun yang lalu, mereka memutuskan bahwa penegakan hukum perpajakan yang lebih ketat, termasuk penggunaan investigasi kriminal dan hukuman penipuan perdata, sangat penting untuk keadilan bagi semua pembayar pajak. Kantor Penegakan Penipuan adalah produk dari peningkatan fokus itu. ”

Sara Neill, seorang pemegang saham di Capes Sokol, setuju dan mencatat bahwa “banyak hal akan berubah” dan mengatakan bahwa praktisi pajak perlu meningkatkan keterampilan pertahanan kriminal.

Jika Anda memiliki Crypto yang tidak dilaporkan, apa yang harus Anda lakukan?

Tavern pertahanan pajak telah meminta IRS untuk mengumumkan beberapa jenis app pengungkapan sukarela, mirip dengan app pengungkapan lender asing, yang dirancang untuk pemegang mata uang virtual untuk”berterus terang” selama bertahun-tahun, tetapi tidak berhasil. Tampaknya IRS tidak akan meluncurkan app seperti itu. Jadi apa yang harus dilakukan oleh mereka yang memiliki crypto yang tidak dilaporkan?

Jangan berbicara dengan akuntan Anda tentang kesalahan kepatuhan di masa lalu.

Ya, Anda membacanya dengan benar. Jangan berbicara dengan akuntan Anda tentang kesalahan kepatuhan di masa lalu. Anda tidak berbagi hak istimewa pengacara-klien dengan akuntan Anda. Akuntan Anda mungkin diminta untuk bersaksi melawan Anda, mungkin dipaksa untuk bersaksi melawan Anda di pengadilan, atau mungkin dipaksa untuk berbagi informasi tentang Anda dengan penyelidik. Hanya seorang pengacara dapat memiliki komunikasi rahasia dengan Anda yang akan tetap terlindungi dari pengungkapan oleh hak istimewa pengacara-klien. Saya telah mengalami beberapa situasi dalam karir saya sebagai pengacara pembela pidana dan pajak sipil di mana akuntan ditempatkan dalam posisi yang sangat sulit karena klien kemudian “mengakui” sesuatu yang dia lakukan salah, atau – bahkan lebih buruk – mengatakan kepada akuntan setengah kebenaran tentang masalah, dan setengah bohong. Wajib pajak tidak dapat mengakui kejahatan kepada akuntannya dan merahasiakannya, karena akuntan tidak dapat mencegah pemerintah untuk memaksakan dokumen atau kesaksian tentang komunikasi tersebut.

Sewa pengacara pajak berpengalaman yang dapat membantu Anda.

Meskipun IRS belum meluncurkan app pengungkapan sukarela formal untuk pembayar pajak pemegang mata uang virtual untuk mengungkapkan kesalahan masa lalu, penasihat pajak kriminal berpengalaman yang berpengetahuan luas dalam cryptocurrency akan dapat memandu Anda melalui cara terbaik untuk bergerak maju. Mungkin pengacara dapat mencegah kasus Anda menjadi kriminal dengan memandu Anda melalui pengungkapan perdata atau mendiskusikan opsi lain.

Satu hal yang tidak boleh Anda lakukan saat berhubungan dengan IRS: mengubur kepalamu di pasir.

Artikel bagus lainnya tentang board FBA dan diskusi tentang Operation Hidden Object berada di balik paywall, sini (Kristen Parillo di Catatan Pajak) dan sini (Allyson Versprille di Bloomberg Tax).

. (tagsToTranslate) Internal Revenue Service (t) Operation Hidden Object (t) Carolyn Schenck (t) Federal Bar Association (t) IRS Criminal Investigation (t) crypto